כיצד לחשב מס עיזבון שלך

מקרקעין ברוטו מופחתים על ידי חובות והוצאות שווים

אם המוות שלך מתרחשת במהלך שנה כאשר מס הנדל"ן הפדרלי הוא בתוקף, אז אם האחוזה שלך תהיה אחראית על מסים הנדל"ן הפדרלי יהיה תלוי בערך של האחוזה ברוטו שלך, את סכום החוב שאתה חייב בזמן מותך, את סך ההוצאות שייגרמו בעת יישוב הנדל"ן שלך, וכל ניכויים כי הנדל"ן שלך יכול לקחת. הנה איך להבין את הערכת החובה המס שלך.

לסקירה כללית של חוקי מסים פדרליים שוטפים ותרשים המציגים את כמות הפטור ממס הקרקעות הפדראלי ושיעורי מס הנדל"ן בשנים 1997 עד 2014, ראו:

• סקירה של חוקי המס הנוכחי הפדרלית
• פטור ממס פדרלי, 1997 - 2014

הערה:

מידע זה מוצג בפורמט פשוט, כך שתוכל לחשב הערכה גסה של חבות המס שלך. זה לא צריך להיות הסתמך על ייעוץ משפטי או מס.

לקבוע את הערך של הנדל"ן שלך

הערך של הנדל"ן ברוטו שלך הוא מה משמש נקודת המוצא לקביעת חבות המס שלך. למד כיצד לחשב אומדן של שווי האחוזה ברוטו שלך על ידי קריאה:

• מה הערך של הנכס משמש למטרות מס עיזבון?
• כיצד לחשב את הערך של גרוס שלך

מן האחוזה ברוטו שלך לאחר מכן ניתן לחסר לתת לך את הערך של האחוזה נטו שלך למטרות מס הנדל"ן:

1. חובות והוצאות , לרבות משכנתאות , קווי אשראי, הלוואות אישיות, חוב כרטיס אשראי , הוצאות הלוויה וחשבונות רפואיים ; וכן הוצאות מנהליות לסילוק עיזבונך או ל - Revocable Living Trust , לרבות עורך דין, דמי ראיית חשבון ושמאות, דמי אחסנה ומשלוח, ביטוח ודמי בית משפט; ( עצה : כדי לקבל הערכה גסה של הוצאות ניהול, להכפיל את אחוזת ברוטו שלך 5%);

1. העברות צדקה , כולל מתנות ורכוש ישיר, להפריש אמון צדקה אמון או צדקה להוביל אמון ; ו
2. העברות לבן הזוג שהוא אזרח ארה"ב , כולל העברות מפורשות על ידי זכות של ניצול והעברות שבוצעו לנאמנות כי זכאי לניכוי הנישואין ללא הגבלה , כגון " אמון " שהוקם בעת שימוש AB אמון תכנון או ABC אמון אמון .

לקבוע את האחוזה המס הפדרלי אחריות

מהאינטרנט שלך אז הוא הפחת את הפטור הפדראלי שלך פטור ממס כדי להגיע האחוזה במס שלך. הפטור ממס הקרקעות הפדראלי לשנים המס 2010 ו -2011 היה 5,000,000 $, הפטור לשנת המס 2012 היה 5,120,000 $, הפטור לשנת 2013 היה 5,250,000 $, והוא גדל ל 5,340,000 $ בשנת 2014. הפטור ימשיך להיות צמוד לאינפלציה בשנת 2015 ובשנים מאוחרות יותר.

כמו כן, שים לב שאם ביצעת מתנות חייבות במס במהלך חייך, אזי הפטור ממס רכושך יהיה שווה להפרש בין סך הפטור הזמין לבין הערך של מתנות החיים שבוצעו.

כמה דוגמאות

הנה כמה דוגמאות שיעזרו לך להבין כיצד מחושב חשבון מס עיזבון:

1. מוות בשנת 2014, אין מתנות לכל החיים, החייבת במס - אם אתה מת ב -2014 ואת האחוזה ברוטו שלך הוא 6,000,000 $ והחובות המותר שלך, הוצאות וניכויים הם $ 500,000, אז הנדל"ן שלך הוא $ 5,500,000. לאחר מכן תוכל להחסיר את הנדל"ן שלך הפטור זמין פטור ממס הנדל"ן כדי להגיע שלך לחייב במס. אם לא ביצעת את כל החייבים במס במהלך החיים שלך, אז בדוגמה זו שלך החייבת במס שווה 250,000 $:
   
   $ 5,500,000 הנדל"ן נטו - $ 5,340,000 פטור ממס רכוש = $ 160,000 נדל"ן מס
   
   האחוזה במס שלך מוכפל אז 40% כדי להגיע החובה המס הפדרלית שלך, אשר בדוגמה זו שווה $ 64,000 :
   
   $ 160,000 הנדל"ן החייב x 40% שיעור = $ 64,000 החבות במס

1. מוות בשנת 2014, לא מתנות לכל החיים, הנדל"ן nontaxable - השתמש באותן העובדות לעיל, אלא כי הנכס נטו שלך מוערך ב 4,000,000 $. במקרה זה, מאז הנדל"ן שלך הוא פחות פטור מס הנדל"ן 2013, אחוזה במס שלך יהיה 0 $ ולכן חבות המס שלך יהיה 0 $ :
   
   $ 4,000,000 הנדל"ן נטו - $ 5,340,000 פטור ממס רכוש = 0 $ מסים הנדל"ן
2. מוות בשנת 2014, $ 1,000,000 מתנות בחיים - השתמש באותן עובדות לעיל כמו # 1, אלא כי המוות שלך מתרחשת בשנת 2014 ואתה עשה 1,000,000 $ של מתנות במס במהלך חייך. משמעות הדבר היא כי $ 1,000,000 מתנות חייבות במס יהיה מופחת פטור המס שלך זמין, עוזב אותך עם פטור $ 4,340,000:
   
   $ 5,340,000 פטור - $ 1,000,000 מתנות לכל החיים = $ 4,340,000 פטור
   לכן, החובה שלך מס רכוש יהיה 464,000 $
   $ 5,500,000 הנדל"ן נטו - $ 4,340,000 פטור זמין = $ 1,160,000 הנדל"ן החייבת
   
   $ 1,160,000 הנדל"ן החייב x שיעור 40% = 464,000 $ מס אחריות

מחשבון מס עיזבון

כדי לחשב את הערכת החובה המס הפדרלי שלך המס, עיין המחשבון הבא המוצע על ידי חברת ההשקעות של ברטון נכס ניהול, LLC: כיצד מס רכוש גדול ייתכן שאתה חייב?