מה כדאי לדעת על מסים כאשר אתה מתכנן הנדל"ן שלך
לאחר מכן הקונגרס והנשיא אובמה חוקקו את חוק הסיוע למשלם המסים האמריקאי בימים הראשונים של 2013, מה שהופך את מס הקרקעות, מס מתנות ודמי דילוג על חוקי מסים קבועים, למעט חריג אחד. שיעור המס העליון עלה מ -35% ב -2010, 2011 ו -2010 ל -40% ב -2013, שם הוא נשאר ב -2017. כשמדובר בסוגיות מס פדרליות, המונח "קבע" יכול להיות קצת מטעה. הוראות הן רק קבע אלא אם כן הקונגרס קולות לשנות אותם. הנשיא דונלד טראמפ ציין שהוא ישקול לבטל את מס הנדל"ן הפדרלי שוב.
פטורים ותעריפי מסים היסטוריים
הנה סיכום חזותי של שינויים מס עיזבון אשר התרחש תחת חקיקה זו:
| שָׁנָה | פְּטוֹר | שיעור מס |
| 2009 | 3,500,000 $ | 45% |
| 2010 * | 5,000,000 $ או $ 0 | 35% או 0% |
| 2011 | 5,000,000 $ | 35% |
| 2012 | $ 5,120,000 | 35% |
| 2013 | 5,250,000 $ | 40% |
| 2014 | $ 5,340,000 | 40% |
יורשי הנכדים שמתו ב -2010 נאלצו לבחור בין הפטור של 5,000,000 דולר לבין שיעור המס של 35%, או פטור ממס בשיעור של 0 $ ושיעור מס אפס בשיעור אחוז, יחד עם השימוש בכללי הבסיס לפי כללי השינוי .
סכום הפטור עלה ל -543 מיליון דולר ב -2015, ואז ל -5.45 מיליון דולר ב -2016 ול -5.49 מיליון דולר ב -2017. משמעות הדבר היא שאם הנכס שלך לא שווה את זה, היורשים שלך יחוסו על המס. רק ערכו של האחוזה על סף הפטור מתחייב בשיעור מסכם שמגיע ל -40%.
הפטור צמוד לאינפלציה
הפטור ממס הקרקעות הפדראלי צוייד לצמיתות לאינפלציה בתנאים של ATRA. משמעות הדבר היא כי זה יגדל באופן הדרגתי מדי שנה כדי לשמור על הקצב עם הכלכלה. עלייה שנתית זו עלולה להוות רגש של ביטחון מזויף ביחס לתכנון הקרקעות, משום שהן אינן מצפות כי אחוזותיהן יגיעו לסף הפיננסי המשמעותי הזה, אך עדיין קיימות עוד כמה סיבות אחרות להקמת תוכנית עיזבון. אין להם שום קשר למסים.
ן תכנון בשנת 2016 ומעבר
זה newfound "קביעות" כשמדובר מסים הנדל"ן לא צריך לשמש תירוץ לדחות ביצוע או עדכון תוכנית הנדל"ן שלך. תכנון מסים הנדל"ן הוא רק חתיכה אחת קטנה מאוד של הפאזל, ואת היופי של תוכנית האחוזה היא שזה יכול להיות גמיש מספיק כדי לשנות את החיים שלך ואת החוקים לשנות.
תכנון מסים ממלכתיים
ארבע עשרה מדינות מחוז קולומביה גם לאסוף מס עיזבון של 2017 בנוסף המס הפדרלי. עוד שש מדינות גם לאסוף מס ירושה המדינה. מרילנד וניו ג'רזי הן שתי המדינות היחידות שאוספות מסים, אם כי ניו ג'רסי נמצאת בתהליך של ביטול מס העיזבון עד 2018.
ברוב המדינות שגובות מסים, קיים פער משמעותי בין הפטור הפדראלי לשנת 2017 בסך 5.49 מיליון דולר לבין הפטור ממדינה. לדוגמה, הפטור ממס הקרקעות של מדינת ניו יורק הוא רק 2 מיליון דולר בניו ג'רזי, והדבר עלול לגרום לתכנון מסובך. הצוואות והאמון של התושבים, כמו גם תושבי חוץ שבבעלותם נדל"ן במדינות אלה, חייבים להתחשב בפער המס בין הפדרלים הפדרליים למדינה.
מה אתה צריך לעשות
למרבה הצער, אף אחד לא יכול לחזות את העתיד. אנחנו לא יכולים לדעת מתי ומישהו עלול להיות נכה נפשית או מתי הוא ימות. אם אין לך תוכנית הנדל"ן , יקיריכם לא יודע מה אתה רוצה. הנכס שלך עשוי לעבור למישהו שלא בחרת לקבל אותו בהתאם לחוקי המדינה שלך. תהיה חכם. הפוך את תוכנית הנדל"ן או לעדכן את הישן ואת מיושן תוכנית הנדל"ן כדי להגן עליך ועל יקיריכם ללא קשר פטור ממס גדול הנדל"ן הפדרלי.
הערה: חוקים מדינתיים ופדרליים משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. התייעץ עם עורך דין או יועץ מס לעצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואין הוא מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.