הגדרת מס ירושה
מס ירושה מבוסס על מי שמקבל רכוש של נפטר וערך מה שהם מקבלים. לממשלה הפדרלית אין מס ירושה.
מס עיזבון מוטל על ידי מדינה או הממשלה הפדרלית על בסיס הזכות להעביר נכסי אדם ליורשיה לאחר המוות.
מס עיזבון מבוסס על הערך הכולל של האחוזה של הנפטר. מס ירושה מבוסס על ערך של עיזבון מסוים.
הבדל גדול נוסף הוא שאחוזה אחראית לתשלום מס העיזבון, בעוד שהמוטב אחראי לתשלום מס הירושה. אבל בכמה מדינות ובתנאים של כמה צוואות, המבצעת או נציג אישי של האחוזה עשוי לשלם את מס הירושה מן האחוזה מטעם המוטב.
זה לא תמיד ברור
טנסי הטיל מס מוות ממלכתי שהתבסס על הערך הכולל של הרכוש הכולל של הנפטר, שהוא מבחינה טכנית מס עיזבון. אבל המדינה התייחסה מס זה כמו מס ירושה בחוקים שלה המס בוטל בסופו של דבר בשנת 2016.
אורגון נהג לקרוא מס עיזבון המדינה שלה מס ירושה גם כן, אך השתנה ב -1 בינואר 2012. המס בצדק הפך ידוע בתור מה זה - מס עיזבון.
ארצות הברית עם מס ירושה
שנים עשר מדינות המחוז קולומביה יש מסים הנדל"ן בשנת 2018. רק שש מדינות יש מס ירושה: מרילנד, ניו ג 'רזי, פנסילבניה, קנטאקי, איווה, ונברסקה. אינדיאנה היה אחד אבל המדינה בטלה אותו בשנת 2013. מרילנד יש גם מס ירושה ומס עיזבון.
שיעורי מס ירושה ופטורים
בין המדינות להטיל מס ירושה, רוב בני המשפחה מיידי פטור. בני הזוג פטורים ממסים אלה בכל ששת המדינות, וחלקם פוטרים גם את ילדיהם של הנפטר. ארגוני צדקה היורשים גם בדרך כלל פטורים.
שיעור המס בדרך כלל בוגר בהתאם למידת קרבה בין הנפטר לבין מוטב. במדינות שאינן פוטרות את ילדי המנוח, מוטבים אלה משלמים בדרך כלל את שיעור המס הנמוך ביותר.
ירושה קטנה יכולה לעתים קרובות למנוע את המס כי המיסוי לא לבעוט עד הערך של המתנה עובר סף ערך מסוים. לדוגמה, מס הירושה של ניו ג'רזי נע בין 0% ל -16%, אבל שיעור 16% חל רק על עיזבון בשווי של 1,725,000 $ או יותר. רוב המדינות עם מס ירושה יש מערכות דומות דומה.
בשורה התחתונה
אם אתה חושב שאתה עלול להיות כפוף למס ירושה, לדבר עם רואה חשבון מקומי או עורך דין תכנון הנדל"ן כי הכללים יכולים להשתנות . זוהי סקירה כללית של אלה החלים בדרך כלל.
הערה: חוקי המדינה משתנים לעתים קרובות, ומידע זה אינו משקף שינויים אחרונים. התייעץ עם עורך דין לקבלת ייעוץ משפטי שוטף. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ משפטי.