מסים בירושה לעומת מסים
במבט ראשון, ההבדל בין מס עיזבון לבין מס ירושה עשוי להיראות כסמנטיקה. שניהם נאספים כתוצאה של מותו של מישהו, אבל מס ירושה מבוסס על עיזבון הפרט של רכוש - פשוטו כמשמעו כל ירושה.
מס עיזבון מוערך כנגד הערך הכולל של האחוזה דקדנט, כל המתנות שבוצעו לכל הנהנים .
האחוזה של האחוזה אחראית לתשלום מס העיזבון, בעוד שהמוטב חייב במס הירושה. לעתים קרובות, עם זאת, האחוזה יהיה להרים את הכרטיסייה. יש אנשים כוללים הוראות לכך בצוואות שלהם כדי לחסוך המוטבים שלהם נטל המס הזה. 15 מדינות מחוז קולומביה לגבות מס עיזבון המדינה החל של 2016. הממשלה הפדרלית יש גם מס עיזבון, אבל זה לא אוסף מס ירושה.
איך לעבוד בירושה מסים
בני זוג שורדים פטורים בכל שש המדינות שאוספות מס ירושה. ניו ג'רזי גם פטור לשרוד רשום איחוד אזרחי או שותפים מקומיים. אבל מעבר לכך, הדברים נעשים מסובכים יותר.
במדינות מסוימות, כגון קנטקי, בנים, בנות, והורים פטורים ממס זה גם כן. הם בדרך כלל משלמים את שיעור מס הירושה הנמוך ביותר במדינות שבהן הם אינם פטורים, והם מקבלים יותר פטורים נדיבים של דולרים - סכומים מסוימים שהם יכולים לרשת לפני הטלת המס על היתרה.
אח שיורש בניו ג'רזי יכול לקחת 25,000 $ ללא מס, ואילו אדם לא קשור אין כל פטור בכלל במדינה זו. ביטוח חיים המשתלם למוטב בעל שם אינו כפוף, בדרך כלל, למס ירושה, אם כי ביטוח חיים המשתלם לאדם שנפטר או לעזבונו כפוף בדרך כלל למס עיזבון.
לדחוף לבטל מדינת "מסים מוות"
שני מסים המדינה המדינה מסים המדינה ירושה כבר על בלוק חיתוך לאחרונה. מס העיזבון של אוהיו בוטל בתוקף ב -1 בינואר 2013. מס העיזבון של טנסי בוטל ב -1 בינואר 2016, ומס מס ירושה של אינדיאנה, שהיה אמור להיות מדורגת עד ל -1 בינואר 2022, בוטל באופן רטרואקטיבי ל -1 בינואר 2013 .
היוזמות צפו לבטל את מס הירושה של נברסקה ומס העיזבון של צפון קרוליינה ב -2012, אך דבר לא קרה בחזית זו בנברסקה. מס העיזבון של צפון קרוליינה בוטל בסופו של דבר בחודש יולי 2013. ב -6 בנובמבר 2012, מדד ההצבעה 84, אשר היה מבטל מס העיזבון של אורגון עד 1 בינואר 2016, הובס על ידי מרווח של 54 אחוזים לטובת שמירה על מס עיזבון 46% בעד הפטור ממנו.
מס ירושה המדינה תרשים
להלן תרשים המסכם את פרטי החוקים הנוכחיים המסדירים את מס הירושה בשש המדינות שאוספות אותם . צאצאיהם כוללים ילדים ונכדים. שיעורי המס הנמוכים ביותר חלים על הקרובים ביותר שאינם פטורים בני משפחה. אנשים שאינם קשורים וגופים אחרים הם בדרך כלל כפופים לשיעורים הגבוהים ביותר, אם כי ארגוני צדקה הם בדרך כלל פטור.
| מדינה | האם בני הזוג פטורים? | האם פטורים? | האם שותפים מקומיים פטורים? | האם ביטוח חיים פטורים? | שיעור מס | טופס מס | תאריך להגשה |
| איווה * | כן | כן | לא | כן | 5% עד 15% | טופס IA 706 | היום האחרון של החודש התשיעי לאחר המוות |
| קנטקי | כן | כן | לא | כן | 6% 16% | טופס 92A200, 92A202, או 92A205 | 18 חודשים לאחר המוות |
| מרילנד ** | כן | כן | העברות מסוימות | כן | 10% | משתנה | משתנה |
| נברסקה | כן | לא | לא | כן | 1% עד 18% | טופס 500 | 12 חודשים לאחר המוות |
| ניו ג'רזי | כן | כן | כן | כן | 11% 16% | טופס IT-R או IT-NR | 8 חודשים לאחר המוות |
| פנסילבניה | כן | לא | לא | כן | 4.5% עד 15% | טופס REV-1500 או REV-1737A | 9 חודשים לאחר המוות |
* איווה אינה גובה מס ירושה במקרים שבהם שווי הנכסים הכולל של הנכבד מוערך ב -25,000 דולר או פחות.
** מרילנד לא להטיל מס ירושה על הנהנים של אחוזות פשוטות עם סך הנכסים רכוש probate של פחות מ 30,000 $.
הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ועליך להתייעץ עם איש מקצוע מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.