נכון לעכשיו, יש רק שש מדינות בארה"ב כי לאסוף מס ירושה: איווה , קנטקי , מרילנד , נברסקה , ניו ג 'רזי , פנסילבניה .
לכל אחת משש המדינות האלה יש חוקים נפרדים משלה, המכתיבים מי פטור ממס הירושה של המדינה ומי יצטרך לשלם את המס.
עם זאת, על מנת שיורשו יהיה כפוף למס מס ירושה ממלכתי, היה על הנפטר לחיות במדינה שאוספת מס ירושה ממלכתי או מקרקעין, בעל רכוש אישי מוחשי, או שבכמה מדינות בבעלות נכס עסקי, הממוקם במדינה שאוספת מס ירושה המדינה.
כיצד לקבוע אם הירושה שלך יהיה כפוף מסים המדינה בירושה
הדרך הטובה ביותר להבין אם הירושה שלך יהיה כפוף מס ירושה המדינה היא להסתכל על כמה דוגמאות.
- מס רכוש קנטאקי ומסים ירושה פנסילבניה. מה אם אתה גר בקליפורניה ואתה יורש את האחוזה של הדוד שלך והוא גר בקנטקי בזמן מותו, האם אתה חייב מס ירושה קנטקי על הירושה שלך?
התשובה היא כן שכן קנטאקי היא כיום אחת משש המדינות כי לאסוף מס ירושה המדינה תחת חוק קנטקי, אתה תהיה מסווגת "יורש Class B" שאינו פטור ממס הירושה. אבל מה אם הנפטר היה אבא שלך? אז התשובה היא לא, הירושה שלך לא יהיה כפוף כל מס ירושה קנטקי כי אתה מסווג בתור "Class A" יורש תחת חוק קנטקי יהיה, ולכן, להיות פטור מתשלום כל מס ירושה.
עם זאת, אם אבא שלך חי בפנסילבניה, אז הירושה שלך תהיה כפופה מס ירושה פנסילבניה כי בפנסילבניה ירושה שעוברת לילד או צאצא אחר כפוף למס ירושה פנסילבניה.
- מס ירושה בקליפורניה. בואו נפנה אותו, למשל, אם אתם גרים בקנטקי או בפנסילבניה ואתם יורשים את אחוזת הדוד שלכם והוא גר בקליפורניה בזמן מותו, אז האם הירושה שלך תהיה כפופה למסים על הירושה של קנטקי או פנסילבניה?
אם הדוד שלך לא היה הבעלים של נכס הממוקם בקנטקי או בפנסילבניה בזמן מותו, אז התשובה היא לא, הירושה שלך לא יהיה כפוף קנטקי או פנסילבניה מס ירושה, כי הדוד שלך היה תושב קליפורניה שלא כל נכס הממוקם בקנטקי או בפנסילבניה, וקליפורניה לא גבתה מס ירושה מאז 1982.
אבל מה אם הדוד שלך שגר בקליפורניה בזמן מותו היה בעל בית בקנטקי או בפנסילבניה כשהוא מת? אז את הירושה של הבית יהיה כפוף קנטקי או פנסילבניה מס ירושה כי זה נמצא פיזית במדינה אשר אוספת מס ירושה המדינה ואתה, בתור אחיינית או אחיינו, אינם פטורים לשלם מס ירושה המדינה.
השורה התחתונה על מדינת מסים ירושה
הדוגמאות לעיל מבהירות כי ירושתו של היורש תהיה כפופה למס ירושה המדינה רק אם שני התנאים הבאים מתקיימים:
- הנפטר חי במדינה שאוספת מס ירושה ממלכתי; ו
- יורש נמצא במעמד יורשים שאינו פטור מתשלום מס הירושה של המדינה.
מלבד זאת, מורשה של יורש עשוי להיות כפוף מס ירושה המדינה אם הנפטר אדם בבעלות הנדל"ן, רכוש מוחשי אישי או, בכמה מדינות, רכוש עסקי, הנמצא במדינה אשר גובה מס ירושה המדינה.
עם זאת, המדינה שבה האדם מקבל את חיי הירושה אינה רלוונטית כשזה מגיע לברר אם הירושה תהיה כפופה מס ירושה המדינה.
לקבלת סקירה כללית של חוקי המס הירושה של שש המדינות שאוספות אותם, עיין בתרשים מס הירושה של המדינה . לקבלת מידע מפורט על חוקי מס ירושה של כל מדינה, עיין בקישורים המסופקים למעלה משויכים לכל שם מדינה.
הערה: חוקי המדינה משתנים לעתים קרובות והמידע שלהלן עשוי שלא לשקף שינויים שחלו לאחרונה בחוקים. לקבלת מסים שוטפים או ייעוץ משפטי, יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין מאחר והמידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.