אז למה זה לוקח כל כך הרבה זמן כדי המוטבים לקבל ירושה שלהם? כי הנציג האישי או נאמן החייב צריך לנקוט את הצעדים הבאים לפני סגירת האחוזה או אמון ניתן להפסיק:
- 1. מלאי המסמכים והנכסים של הנידונים. לפני נציג אישי ניתן למנות על ידי בית המשפט probate או נאמן יורש יכול להשתלט על ניהול של אמון, כל המסמכים של התכנון האחוזה decedent ועיתונים חשובים אחרים חייבים להיות ממוקמים. מסמכי התכנון של האחוזה עשויים לכלול צוואה וצוואה אחרונה , הלוויות, שריפת גופות, קבורה או זיכרונות , ו / או ארגון לחיים בר-חיים . המסמכים החשובים של דקדנט עשויים לכלול הצהרות בנק ותיווך, תעודות מלאי ואגרות חוב, פוליסות ביטוח חיים, רישומי חברות, תארי רכב וסירות, ומעשים; וכן מידע על חובות decedent, כולל חשבונות השירות, חשבונות כרטיס אשראי, משכנתאות, הלוואות אישיות, חשבונות רפואיים ואת הצעת הלוויה.
- 2. קבל מונה כנציג אישי של האחוזה probate או לקבל מינוי כנאמן היורש . לאחר המסמכים החשובים של decedent ממוקמים, אם probate הוא הכרחי אז נציג אישי יהיה צורך להתמנות על ידי בית המשפט probate , או אם decedent היה Revocable חיים אמון , אז הנאמן יורשו יצטרכו לקבל מינוי.
- 3. הערך את הנכסים של decedent. לאחר שהנציג האישי או נאמן היורש יהיו במקום, אזי יש לקבוע את תאריך הערך למוות של נכסי הניצע. זה יהיה מידע חשוב עבור המוטבים מאז רווחי הון יחושבו לפי תאריך הערך למוות לעומת הערך כאשר הנכס בירושה נמכר (וכתוצאה מכך צעד למטה או צעד למעלה בבסיס ). בנוסף, הערך הכולל של נכסי decedent מופחת על ידי חוב שטרם נקבע יקבע אם האחוזה או אמון יהיה כפוף מסים עיזבון המדינה , מס ירושה המדינה , ו / או מסים הנדל"ן הפדרלי .
- 4. לשלם את החשבונות הסופי של decedent והוצאות ניהול שוטף. לאחר שנקבע ערך נכסיו של המנוח , יהיה על הנציג האישי או על נאמן החייב לשלם את החשבונות הסופיים, כגון חשבונות הטלפון הסלולרי, חשבונות כרטיסי האשראי והחשבונות הרפואיים, וכן את ההוצאות השוטפות של ניהול האחוזה או אמון, כגון דמי אחסון, שירותים ושכר טרחת עורך דין .
- 5. קובץ החזרי מס רלוונטי לשלם מסים החלים. בנוסף לשלם את החשבונות הסופי של decedent והוצאות הניהול השוטף, הנציג האישי או נאמן היועץ יהיה גם צריך להגיש את כל החזרי מס המס הרלוונטי ו / או החזרי מס ירושה (המדינה ו / או הפדרלי - טופס מס הכנסה 706 ), ההכנסה הסופית של decedent החזר מס (המדינה) ו / או הפדרלי - טופס מס הכנסה 1040), ונדל"ן ראשוני וסופי או מס הכנסה חוזר מס (המדינה ו / או הפדרלי - טופס מס הכנסה 1041 ). כמובן, כל מסים כי יש לשלם חייב להיות משולם במועד כדי למנוע עניין ועונשים.
- 6. להפיץ את מה שנשאר המוטבים. וכך אנו מגיעים לשלב האחרון מאוד בתהליך של יישוב אחוזה או אמון - לכתוב את המחאות ירושה למוטבים. זהו הצעד האחרון, כי אם הנציג האישי או נאמן היורש לא יטפל בכל חמשת הצעדים הקודמים ופשוט מעניק למוטבים את חלקו בנכס או בנאמנות, אזי הנציג האישי או נאמן היורש יחויבו באחריות אישית עבור כל החשבונות שלא שולמו, הוצאות הניהול, וכל המסים שלא שולמו.
אז מתי אתה יכול לצפות שלך ירושה?
כפי שצוין לעיל, יש לא מעט מעורב ביישוב אחוזה או אמון. אבל כמה זמן נמשך תהליך ההתיישבות ? זה יהיה תלוי בגורמים רבים, כולל סוגי הנכסים הנשלטים בבעלות, את הערך של נכסים אלה, אם האחוזה חייבת במס על המדינה ו / או ברמה הפדרלית, כמה מוטבים מעורבים, אם המוטבים להסתדר, ואת מיומנות וחריצות של הנציג האישי או נאמן היורש. אם ניקח בחשבון את הגורמים הללו, ניתן לסדר עיזבון או אמון פשוט תוך מספר חודשים, בעוד שאחוזה או אמון מורכבים עשויים להימשך שנה אחת או יותר.