למה אתה לא יכול להעביר מניות החברה ל 401 (k)
רוב 401 (k) תוכניות לשלוח המחאה או תיל את הכספים במזומן ישירות לחשבון IRA שבחרת כאשר אתה עושה rollover. יש מעט מאוד 401 (k) תוכניות המאפשרים את מה שמכונה "in-kind" העברה / rollover שבו מניות ההשקעות שלך בתוך 401 (k) מועברים בעין אל IRA שלך.
העברות בעין אינם בדרך כלל זמין כי רוב הזמן את אפשרויות ההשקעה בתוך תוכנית הפרישה של החברה אינם זמינים מחוץ לתוכנית. לדוגמה, תוכניות רבות 401 (k) מציעים סוג מיוחד של מניות קרן נאמנות עבור תוכניות פרישה. וגם קרנות ערך יציב , בחירה נפוצה בתוך תוכניות פרישה, אינם זמינים מחוץ לתוכניות.
כיצד הערכה נטו לא מומשה מסייע ניהול מניות החברה
כאשר אתה פורש או לעזוב את החברה יש לך שתי אפשרויות:
- הפיצו את המלאי מהתכנית לפי כללי מס מיוחדים
- Rollover כל הכספים במזומן ל- IRA (אתה יכול גם להפיץ את המניות תחת כללי המס מיוחד ולאחר מכן לגלגל את יתרת הכספים ל- IRA)
אם המניות של החברה בתוכנית הפרישה שלך נרכש עם תרומות המעביד או עם תרומות משלך לפני מס אז זה זכאי נטו מס ערך מוסף טיפול לא. זה לוקח קצת חישוב כדי לקבוע אם זה טיפול מס מיוחד יהיה מועיל לך.
כדי להבין איך זה עובד, בואו נלך דרך דוגמה. נניח שיש לך 60,000 $ של מניות WIDGET בתוכנית הפרישה שלך. תחשוב על המניה בחברה שלך מורכבת משלושה חלקים:
- מחיר הבסיס הוא המחיר (או המחיר הממוצע) ששולם עבור המניות. המעסיק שלך יכול לספק לך את המספר הזה. לדוגמה, נניח כי בסיס העלות של סך המניות שבבעלותך הוא $ 25,000. כאשר הפצת המניות כסכום חד פעמי בעת פרישה היית משלם מס בשיעור המס הרגיל שלך על בסיס עלות בסיס. אז בשנה של הפצה, $ 25,000 של הכנסות ידווח על החזר המס שלך כמו חלוקת הפנסיה.
- הערכה נטו שטרם מומשה (NUA) היא ההפרש בין בסיס העלות לבין שווי השוק כאשר המניות מופצות מהתוכנית. נניח את היום המניות מופץ הערך הכולל של המניות שלך הוא $ 60,000. כאשר בסיס העלות שלך הוא 25,000 $, ההפסד נטו לא מומש יהיה 35,000 $. בדרך כלל אתה לא משלם מס על רווח זה לא מומש נטו עד שאתה מוכר את המניה, ובאותו זמן זה יהיה במס על רווחי הון לטווח ארוך גם אם אתה מוכר את זה מיד. (אתה יכול לעשות בחירות מיוחדות כדי לשלם את המס בזמן ההפצה.זה עשוי להיות הגיוני אם ההכנסה שלך עבור השנה לשים אותך נמוך או אפס אחוז הון רווחי הדולר ואתה צפוי בעתיד רווחי הון שלך שיעור המס יהיה להיות הרבה יותר גבוה.)
- הערכה נוספת היא מונח המתאר רווחי הון שנצברו לאחר הפצת המניה, אם היא ממשיכה לעלות במחיר. הייסוף הנוסף הוא במס על שיעורי רווחי הון קצרים או ארוכי טווח, תלוי כמה זמן אתה מחזיק את המניות לאחר שהם מופצים מהתוכנית. אתה צריך להחזיק את המניות עבור מינימום של 12 חודשים כדי להיות זכאי נמוך יותר לטווח ארוך מס רווחי הון.
כיצד לקבוע אם טיפול מס NUA חוסך לך כסף
ישנם מספר מחשבי הערכה מקוונים לא ממומשים, אבל רובם פגומים.
ניתוח מותאם אישית יאפשר לכם להשתמש בתבנית ציר זמן כדי לקבוע את שיעורי המס השנתיים הצפויים השנתיים, את שיעורי הרווח החזוי של ההון ואת ההתפלגות על בסיס שנתי. הנה הגורמים שיש לקחת בחשבון בעת קבלת ההחלטה שלך:
- גיל: ככל שאתה צעיר יותר יש את הזמן עבור הצמיחה המורכבת של דחיית המס ב IRA לעלות על שיעורי ההון נמוך רווחי הון שעשויים להיות בתוקף על ידי הפצת המניות. עם זאת, כל הכללים הנורמליים 401 (k) גיל הפצה חלים. חלוקות NUA אינן פטורות ממסים מוקדמים על קנסות הפצה.
- כמות הכספים בחשבונות פרישה: אני f רוב הכספים שלך נמצאים בחשבונות מס נדחים (401ks, IRAs, 457s, 403bbs, וכו ') ואז הפצת המניות עם טיפול מס NUA עשוי לתת לך את ההזדמנות לפתח במהירות איזון גדול יותר בין קרנות לפני מס לבין מסים . זה עלול לגרום לחיסכון מס נוסף מאוחר יותר את שנות הפרישה שלך כאשר החלוקה המינימלית הנדרשת (RMDs) מחשבונות פרישה להתחיל. על ידי הפחתת כמות הכסף בחשבונות פרישה אתה תהיה הורדת RMD שלך.
- סכום של NUA: אם הבסיס הוא נמוך את הערך הנוכחי של המניה של החברה הוא גבוה, זה עלול להפוך את הטיפול המס NUA נוח יותר.
- שיעורי המס שלך: אני F שיעור המס הרגיל שלך בשנים הבאות, כאשר אתה ייקח הפצות מחשבונות פרישה צפוי להיות קצת גבוה יותר מאשר לטווח ארוך רווחי הון שיעורי המס זה עשוי להפוך את אסטרטגיית NUA נוחים יותר.
- הסיכון: מלאי בודד הוא השקעה מסוכנת הרבה יותר מאשר תיק מגוון. אם המניות של החברה מייצגות חלק גדול מהנכסים הפיננסיים שלך ואתה מתכנן להחזיק את המניות לאחר הפצתו מהתוכנית עליך לשקול את כמות סיכון ההשקעה הכרוך בכך.
כאשר שוקלים כיצד להפיץ מניות החברה מתוכנית פרישה ניתוח מותאם אישית על ידי מתכנן פרישה מוסמך או מומחה מס מומלץ.