מה, מתי, וכמה של הפצות המינימום הנדרש.
מתי עלי להתחיל בהפצות המינימום הנדרשות?
ה- RMD הראשון שלך חייב להתרחש עד ה -1 באפריל של השנה לאחר שתגיע לגיל 70 ½, אבל רוב האנשים ימצאו את זה יעיל ביותר המס לקחת את ההפצה הראשונה שלהם בשנה שהם מגיעים לגיל 70 1/2.
דוגמה: יום ההולדת של בוב נמצא בחודש פברואר. כך הוא מגיע 70 ½ בחודש אוגוסט. ההפצה הראשונה שלו צריכה להתרחש עד ה -1 באפריל של השנה הבאה, למרות שהוא יכול לקחת את זה בשנה הנוכחית. אם בוב מחכה עד ה -1 באפריל של השנה הבאה השנה הוא הופך 70 ½, הוא יצטרך לקחת הפצה המינימום הנדרש במשך שתי שנים. החלטתו לחכות ולקחת שתי הפצות בשנה השנייה, או לקחת את ההפצה הראשונה שלו בשנה בה הוא מגיע 70 ½ צריך להיות מבוסס על איזו אופציה תביא לפחות מסים על פני שנתיים אלה. עם מאות גמלאים עבדתי עם, ראיתי מקרים מעטים שבהם זה הגיוני לעכב את RMD הראשון.
האם אני צריך לקחת RMDs מ Roth?
אתה לא נדרש לקחת הפצות מינימום משלך ROT IRA. עם זאת, אתה נדרש לקחת RMDs מסוגים אחרים של חשבונות Roth.
לדוגמה, כללי IRS מחייבים אותך לקחת RMDs מ Roth 401 (k) s, עם זאת, בעת פרישה, אתה יכול לגלגל Roth שלך 401 (k) לתוך רוט שלך IRA ובכך למנוע דרישה זו.
אתה גם צריך לקחת RMDs מ ITH רוט בירושה אז כאשר הילדים שלך לרשת את רוט IRA הם לא יכולים לתת את הכספים לגדול ללא תשלום לנצח - הם צריכים להתחיל לקחת סכום מסוים החוצה מדי שנה.
מה אם אני עדיין עובד בגיל 70 1/2?
אם אתה עדיין עובד ולתרום למעסיק שלך בחסות תוכנית פרישה, כמה תוכניות יאפשרו לך לעכב את RMD.
לכל תוכנית מוסמכת יש מערכת חוקים משלה. אתה צריך לבדוק עם התוכנית שלך כדי לראות אם תידרש לקחת הפצות בגיל 70 1/1 אם אתה עדיין עובד.
כמה אני צריך להוציא?
כמות ההפצה הנדרשת שלך מבוססת על שני דברים: יתרת החשבון שלך ב -31 בדצמבר, וכן טבלת מס הכנסה המבוססת על הגיל שלך.
אתה משתמש בגיל שלך ליום ההולדת שלך בשנה של ההפצה שלך. אז אם אתה לוקח הפצה בשנת 2017, להשתמש בגיל שאתה משיג ביום ההולדת שלך המתרחשת בשנת 2017.
לעיונך, עשרים השנים הראשונות (המכסות הפצות לגילאי 70-90) של הטבלה הנפוצה ביותר, טבלת תוחלת החיים המאוחדת, מופיעות בתחתית מאמר זה. כדי לחשב את הפצות הנדרשות עבור מישהו מעל גיל 90, עיין בטבלה מלאה אחידה Lifetime באתר IRS (בדף IRS זה לגלול למטה לתחתית עבור טבלה III כדי למצוא את הטבלה האחידה).
אם יש לך בן זוג צעיר ממך בעשר שנים, או שאתה לוקח הפצות כמנהל שאינו בן זוג של חשבון IRA, השתמש בטבלה חלופית באחד מהקישורים הבאים:
- טבלה משותפת וניצולת אחרונה (ראה נספח ב) - השתמש אם בן / בת הזוג שלך צעיר ממך בעשר שנים.
- יחיד תוחלת החיים לוח - השתמש אם אתה לוקח הפצות כמו מוטב שאינו בן הזוג.
האם אני יכול להעביר את ה- RMD שלי לרות?
לא, אתה לא יכול לגלגל את ההפצה המינימלית הנדרשת שלך ROT IRA. עם זאת, אתה יכול להפיץ כספים מ IRA שלך בעין, כלומר אתה מפיץ מניות של השקעה במקום במזומן. אז כספים אלה נשארו מושקעים בחשבון תיווך.
האם ניתן להפנות את ה- RMD שלי לצדקה?
אתה יכול לכוון את RMD שלך לצדקה, וזה לא ידווח כמו הכנסה חייבת במס על ההחזר המס שלך. הוראה זו הייתה הוראת שעה בקוד המס, אך נעשתה קבועה החל משנת 2016. היא נקראת "חלוקת צדקה מתאימה".
כיצד ניתן לחשב את הפצה המינימלית הנדרשת שלי?
כדי לקבוע כמה אתה צריך לסגת, לקחת את מאזן ה -31 בדצמבר IRA שלך בשנה הקודמת, לחפש את הגיל שלך על השולחן המתאים, ולחלק את יתרת החשבון שלך על ידי גורם (תקופת ההפצה הנותרים) על פי הגיל שלך.
דוגמה: בוב היה 100,000 $ ב- IRA שלו ב -31 בדצמבר של השנה הקודמת. בוב הוא 70 ומחליט לקחת את ההפצה הראשונה שלו השנה שבה הוא הופך 70 ½.
- $ 100,000 / 27.4 = 3,649.63 $
זה הסכום שבוב חייב לסגת לשנה הקלנדרית שבה הוא פונה 70 ½.
נסה מחשבון RMD מקוון כדי להעריך את התפוקה המינימלית הנדרשת שלך בשנה הנוכחית או בעתיד.
מה? קנס על אי לקיחת הפצה המינימום הנדרש!
העונש על אי לקיחת חלוקה מינימלית נדרש הוא מס של 50% על כל סכומים שלא נסוגו בזמן.
למידע נוסף על הפצות מינימליות נדרשות ראו:
IRS תכנון פרישה עובדות לגבי הפצות מינימום הנדרש
20 השנים הראשונות של טבלת ההפצה המינימלית הנדרשת
| עשרים שנה הראשונות של טבלת הפצה מינימלית נדרשת (משך חיים אחיד) | ||
| גיל | תקופת ההפצה | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |