הטוב שבשני העולמות: צמיחת מס נדחה והפצה חופשית ממס
ללא ניכוי יסודות IRA
A בלתי מותיר IRA יש את גבולות התרומה אותו כפוף לאותם כללים כמו IRA מסורתית - ההבדל הוא איך התרומה מטופל על ההחזר המס שלך.
אתה יכול לעשות תרומות IRA לא לניכוי לחשבון IRA אותו יש תרומות deductible , עם זאת, למטרות מעקב. אני מציע לך לפתוח חשבון נפרד עבור כל תרומות שאינן מוכרות.
עם החזרת המס שלך, תצטרך להגיש טופס 8606 שבו אתה מדווח על כמות התרומה שלך IRA כי היה בלתי ניתן לניכוי. זה נקרא הבסיס שלך.
אחד השימושים היעילים ביותר של IRAs שאינם ניתנים לניכוי הוא עבור בעלי הכנסה גבוהה. בעלי הכנסה גבוהה יכולים להשתמש ב- IRAs שאינם ניתנים לניכוי כדי לתרום ל- IRA של רוט.
באמצעות תרומה IRA בלתי ניתנת לניכוי כדי לתרום רוט IRA
למי מרוויח מספיק כסף כי הם לא זכאים לעשות תרומה IRA רוט, הם עדיין יכולים לתרום כסף ל IRA רוט באופן עגול- a-bout. בכל שנה אתה יכול לעשות תרומה IRA לא deductible ולאחר מכן להמיר כי IRA לא לניכוי לרות. אתה יכול להמיר את IRA שאינם לניכוי ל Roth באותה שנה אתה עושה את התרומה.
כאשר אתה ממיר IRA ל IRA רוט, אתה משלם מסים על כל סכום המומר כי הוא מעל הבסיס שלך. אם יש לך חשבונות IRA אחרים, הבסיס שלך חייב להיות מחושב באמצעות נוסחה פרו.
לדוגמה, נניח שיש לך 11,000 $ ב- IRA מסורתי, ואתה מבצע תרומה בסך 5,500 $ לחשבון IRA נפרד כאי.אר.איי.
כעת יש לך סך של $ 16,500 ב IRAs, 1/3 זה לא לניכוי, השני 2 / 3s הם תרומות deductible המסורתית.
זה יהיה נחמד אם אתה יכול להמיר רק את החלק IRA לא deductible, עם זאת, ה- IRS מסתכל על כל החשבונות שלך IRA בשילוב - אז אם אתה להמיר רק 5,500 $, שליש הסכום המומר (כ $ 1,815) ייחשב בסיס ושני שלישים אחרים (כ 3,685 $) ייחשב הכנסה חייבת עבור שנת המרה. (הערה: עלות מס זו של המרת רוט תהיה רק מחיר קטן לשלם אם ההשקעות שלך לעשות את העבודה שלהם לגדול מס חינם במשך שנים רבות בתוך ROT IRA שלך.)
כיצד להימנע כלל בסיס רזה בסיס
את בסיס פרופורציה בסיס לא חל אם יש לך את כל הכסף פרישה אחרים בתוכנית 401 (k) - אז בכל שנה אתה עושה תרומה IRA לא deductible, בהנחה שאתה מיד להמיר אותו Roth, את הסכום המלא של ההמרה נחשבת בסיס.
לדוגמה, אם יש לך 300,000 $ ב 401 (k) תוכנית שום דבר ב- IRA, אתה יכול מיד לממן IRA לא לניכוי, ולהמיר אותו Roth. הסכום המומר אינו הכנסה חייבת כפי שהיה כל בסיס עלות.
אתה יכול לגלגל את יתרות IRA המסורתית בחזרה לתוך תוכנית המעסיק , כגון לתוך 401 (k) התוכנית, משאיר רק את יתרות IRA שאינם ניתנים לניכוי מחוץ לתוכנית כך שבעתיד אתה יכול להשתמש בדלת האחורית רוט אסטרטגיה המרה ללא חשש חשבונאות לפי בסיס פרופורציונאלי.
על טופסי המס הנדרשים למס הכנסה מבקשת יתרות חשבון סוף השנה החל מהשנה שאתה מגיש את החזר המס (ואת הטופס 8606), אז היית צריך לגלגל IRAs מסורתית לתוך 401 (k) תוכנית לפני סוף השנה להשתמש באסטרטגיית ההמרה באותה שנה.
אם עד סוף השנה אין לך כספים הנותרים IRAs מסורתית, SEPs או SIMPLEs (אולי בגלל שהם היו התגלגל לתוך תוכנית מוסמך), אז, זה היה משאיר אותך חופשי להמיר רק את הנותרים שאינם ניתנים לניכוי IRA ל Roth. כאמור, מהלך זה נקרא רוט IRA אחורי והוא נוהג נפוץ. שינויים עתידיים בחוק המס עשויים לקחת את האסטרטגיה הזאת, אבל נכון לעכשיו, זה בסדר גמור לעשות את זה.
טעויות IRA בלתי ניתנות לניכוי
הטעות הנפוצה ביותר שנעשו עם IRAs שאינם לניכוי היא שוכחת להשלים את טופס מס הכנסה 8606 עם החזרת המס שלך.
אם ביצעת תרומות IRA שאינן מוכרות אך לא דיווח על הבסיס שלך, אתה יכול לדווח על זה בפיגור. ראה את המאמר שנקרא שכחתי להגיש טופס 8606 לפרטים על מה לעשות.
טעות נפוצה נוספת היא לחשוב שאתה יכול להמיר רק את תרומות ה- IRA שאינן מוכרות ל- Roth. כפי שנדון לעיל, אתה צריך להסתכל על סך כל החשבונות שלך IRA בעת קביעת סכום המס חייב כאשר אתה ממיר לרות.