היכולת שלך לקחת ניכוי IRA כפוף למגבלות להלן.
חשוב לבחון את דרישות הזכאות שנקבעו על ידי מס הכנסה. אם אתה זכאי, בשנת 2018 אתה יכול לקחת ניכוי IRA עבור תרומות ל- IRA מסורתי בסכומים עד:
- $ 5,500 לגיל 49 ומטה.
- $ 6,500 עבור אלה בני 50 ומעלה.
מגבלות על ניכוי IRA
- ניכוי ה- IRA שלך עשוי להיות מוגבל אם תתרום לתוכנית פרישה בחסות החברה.
- ניכוי IRA שלך עשוי להיות מוגבל בהתאם לכמות וסוג הכנסה שאתה מדווח.
פרטים על המגבלות שלך ניכוי IRA מפורטים להלן. תוכל גם לקרוא עוד על ידי מעבר אל אתר ה- IRS.
IRA מגבלות ניכוי כאשר יש לך חברה פרישה תוכנית פרישה
אדם נחשב משתתף בתוכנית פרישה בחסות החברה אם יתרת החשבון שלהם קיבל כל תרומות בכלל בשנה מסוימת, גם אם זה היה כל תרומות החברה. אם אתה משתתף כל חברה פרישה בחסות תוכניות, אז היכולת שלך לנכות תרומה IRA שלך על החזרי המס שלך כפוף למגבלות הכנסה להלן:
- עבור 2018, ניכוי IRA הוא בהדרגה אם יש לך בין $ 63,000 ו $ 73,000 של הכנסה ברוטו מותאם (AGI) עבור filers יחיד. אם AGI שלך שונה מעל 73,000 $ אתה רשאי לא ניכוי. (טווח הפאזות של 2017 היה 62,000 $ - 72,000 $).
- עבור 2018, ניכוי IRA הוא בהדרגה בין $ 101,000 ו $ 121,000 (למעלה מ 2017 טווח $ 99,000 - $ 119,000) אם הגשת במשותף או אם אתה אלמן מוסמך. שינוי AGI מעל $ 121,000 לא מאפשר ניכוי.
מה אם בן הזוג שלי יש תוכנית פרישה החברה ומשתתף?
אם אתה לא משתתף אבל בן הזוג שלך הוא, אז, IRS מאפשר לך ניכוי מלא עד גבולות התרומה אם ההכנסה משק הבית שלך היה מתחת לטווחים הבאים:
- עבור 2018, הניכוי הוא בהדרגה בין $ 189,000 ו $ 199,000 של הכנסה ברוטו מותאם עבור הגשת נשוי במשותף כאשר אחד מבני הזוג הוא משתתף תוכנית פרישה החברה. שינוי AGI מעל $ 199,000 לא מאפשר ניכוי.
מגבלות הכנסה על ניכוי IRA
אתה חייב להרוויח הכנסה כדי להפוך תרומה IRA. הכנסות מהשקעות לא נחשבות. הכנסות השכירות נחשבות.
- כל עוד אתה או בן זוג נשוי אינם משתתפים בתוכנית פרישה בחסות החברה, אתה ובני הזוג שלך יכול לקחת את הניכוי IRA ללא קשר כמה אתה עושה.
- אם אתה משתתף בתוכנית פרישה בחסות החברה, ניכוי IRA שלך יהיה כפוף למגבלות הכנסה המפורטים בסעיף לעיל.
- אם יש לך מספיק הרוויח הכנסה, אתה יכול גם לבצע תרומה IRA, ולקחת ניכוי IRA, עבור בן זוג שאינו עובד. זה נקרא תרומה IRA זוגית .
רוט תרומות IRA
תרומות IRA רוט אינם זכאים לניכוי IRA, אבל ייתכן שתוכל לתרום רוט IRA או Roth 401 (k).
תרומות IRA שאינן ניתנות לניכוי
אם אתה לא זכאי לניכוי IRA, אתה עדיין יכול לעשות את התרומה. זה נקרא תרומה IRA לא deductible , ואת הכספים בתוך החשבון יגדל מס נדחים עד ההפצה מתרחשת.