כללי המס על תביעת ילדים וקרובים כמתלוננים
ניכויים אלה לחסר מן ההכנסה הם חייבים לשלם מסים על. שורה ארוכה של זיכוי מס מבוססים על מספר התלויים שיש לך גם כן, כולל זיכוי מס הילד , את הילד ואת זיכוי מס טיפול אשראי זיכוי מס הכנסה .
חכה, יש עוד. אם אתה לא נשוי ואתה תומך תלות, זה יכול להעניק לך להשתמש ראש הגשת מצב הבית , וזה הרבה יותר מאשר יתרון הגשת כמו משלם המסים אחד.
לאחר תלויים זה בהחלט דבר טוב בזמן המס, אבל חשוב לדעת את הכללים לקבוע מי אתה יכול לטעון ובאיזה נסיבות.
הערה חשובה
נכון לדצמבר 2017, בית הנבחרים והסנאט האמריקני הסתבכו בהוראת תנאי הצעת חוק הקיצוצים והמשרות שהוצעו, אשר תהיה להם השפעה משמעותית על הכללים המוסברים כאן. הן הבית והן הסנאט הציעו גרסה של חוק זה, ועדיין יש לראות אם הם יתנגדו על ההבדלים ביניהם והצעת החוק תועבר לחוק. אם הוא עבר את החוק, הוראות מדויקות עדיין לא ידוע נכון למועד הפרסום.
עם זאת, הן את הבית והן את הסנאט רוצה לחסל עם פטורים אישיים, הכוללים ניכויים עבור התלויים שלך.
הם מציעים הטבות מס אחרים בתמורה לכך, אבל השורה התחתונה היא שאנחנו יכולים רק להיות בטוחים כי כללים אלה חלים על שנת המס 2017. נוף המס עשוי להשתנות באופן משמעותי כאשר לוח השנה היורה מעל 2018 ב -1 בינואר, אבל אף אחד מהוראות חוק קיצוץ המשרות לא צפוי להיות רטרואקטיבי.
כמובן, גם זה עלול להשתנות.
הכללים החלים על משלמי המסים
אתה לא יכול לתבוע מישהו כמו התלוי שלך אם אתה תלוי של מישהו אחר. כמו כן, אף אחד אחר יכול לטעון לך כתלות אם אתה טוען תלות.
לדוגמה, אולי אתה בן 23, יש לך ילד, ואתה גר בבית עם ההורים שלך. אתה גם סטודנט במשרה מלאה, כך שאתה זכאי לתלות של ההורים שלך. אינך יכול לטעון לילדך כתלויך אם הוריך טוענים לך, והוריך אינם יכולים לטעון לך אם תטען את ילדך.
כללים החלים על התלויים שלך
אתה לא יכול לתבוע תלוי מי נשוי קבצים חוזר משותף, למעט אחד. אדם נשוי יכול להגיש החזר משותף ועדיין להיות נתבע כתלוי על ידי משלם מסים אחר אם ההחזר המשותף הוגשה רק כך בני הזוג יוכלו לתבוע החזר. בנוסף, לא היתה חבות מס עבור בן הזוג אם הם הגישו תשואות נפרדות .
התלות שלך חייבת להיות אזרחית אמריקנית, תושבת ארצית או תושבת ארה"ב, או תושבת קנדה או מקסיקו. תלות יכולה להיות נתונה על ידי אחד ורק אחד taxpayer בכל שנה נתון. משמעות הדבר היא שאם אתה בן הזוג שלך כבר לא נשוי אז אתה לא יכול להגיש החזר משותף, שניכם לא יכול לטעון את הילד שלך כתלות.
הוא חייב להיות נתבע על ידי אחד מכם או זה.
ילדים מוסמכים וקרובים מתאימים
התלוי שלך חייב להיות ילד זכאי או קרוב משפחה מוסמך. כללים שונים חלים על כל אחד מהם.
ילד כשיר :
- חייב להיות קשור אליך. זה לא אומר בהכרח שאתה ההורה הביולוגי שלו. אתה יכול להיות אחיו, דודתו, הורה אומנה, סטפרטנט או אפילו אח שלו למחצה. אבל חייבת להיות מערכת יחסים משפטית או משפחתית.
- ילד יכול להיות רק התלמיד שלך עד יום ההולדת ה -19 שלו, אלא אם כן הוא סטודנט במשרה מלאה. במקרה זה, אתה יכול להמשיך ולטעון אותו כתלוי עד שהוא מגיע לגיל 24. אין מגבלת גיל לילדים נכים.
- אם הילד עובד, הוא לא יכול לתרום יותר ממחצית תמיכתו השנה. זה שונה מדיני המס שחלו לפני 2005 כאשר משלם המסים היה צריך לספק יותר ממחצית התמיכה לילד. על פי פרסום IRS 501, התמיכה הכוללת כוללת את מה שאתה מבלה כדי לספק "מזון, לינה, ביגוד, חינוך, רפואי וטיפול שיניים, בילוי, תחבורה, צרכים דומים." אם העלות הכוללת של התמיכה של ילדך הייתה 24,000 $ לשנה, הוא יכול לתרום עד 12,000 $ אם הוא עובד או אחרת יש הכנסה משלו, אבל הוא לא יכול לתרום 12,001 $. זה היה אמור להיות כי משלם המסים היה צריך לשלם עבור לפחות 12,001 $ של תמיכתו כדי להיות מסוגל לתבוע אותו כתלות.
- ילדך התלוי חייב לחיות אתך יותר ממחצית השנה. הזמן המושקע במכללה אינו נחשב לחיות הרחק ממך. יותר מחצי שנה פירושו לפחות שישה חודשים ויום אחד. אם אתה משמור על משמורת, ייתכן שתרצה לשמור יומן שבו הילד מבלה כל לילה.
אתה יכול גם לתבוע קרוב משפחה כשיר כתלות. כמה קרובי משפחה חייבים לחיות אתך בביתך במשך כל השנה, אך קיימים מקרים חריגים עבור קרובי משפחה מסוימים, כגון הורהך, סבו, אחיך, אחייניתך או אחיינו. אלה הם הכללים של קרובי משפחה מתאימים:
- הכנסה של קרוב משפחה לא תעלה על סכום הפטור האישי באותה שנת מס.
- אתה חייב לספק יותר ממחצית התמיכה של אותו אדם על פי אותם כללים לגבי מה מהווה תמיכה לילד התלוי. אם מספר אנשים תומכים באדם יחיד, כגון מכיוון שאתה והאחים שלך תומכים באופן קולקטיבי בהורה שלך, תוכל להגיש הסכם תמיכה מרובה עם מס הכנסה, שיאפשר רק לאחד מכם לתבוע את האדם הנתמך כתלות - אבל כולכם צריך להסכים על מי מכם שיהיה.
- אם התלות שלך צריכה לחיות אתך כי הוא לא קשור מספיק אליך, היחסים שלך לא יכולים להפר את החוק המקומי. לדוגמה, אם המדינה שלך אוסר שיתוף מגורים עם אדם נשוי, אתה לא יכול לטעון אדם נשוי כמו שלך תלויה גם אם אתה עומד בכל הקריטריונים האחרים.
- שותפים מקומיים יכולים להיות תובעים כמו התלויים תחת מבחנים יחסית במוקדמות.
סיכון הביקורת
שירות מס ההכנסה הפנימי יהיה בהכרח ביקורת החזרי מס שבו שני או יותר משלמי המסים מנסים לתבוע את אותו תלוי . רק אחד משלמי המסים יכול לנצח במצב הזה. משלם המסים המאבד יהיה כנראה לשלם מסים נוספים, בתוספת עונשים וריבית. ה- IRS ישתמש במבחני העניבה הבאים כדי לקבוע איזה משלם מסים זכאי לתבוע את התלות. מבחני העניבה מפורטים בסדר העדיפויות.
משלם המסים המתאים ביותר לתבוע ילד כתלוי תחת הקריטריונים של הילד כשיר הוא:
- הורה
- ההורה שאיתו חי הילד במשך הזמן הארוך ביותר במהלך השנה. רוב הסיכויים שהילד יבלה לפחות יום אחד יותר עם הורה אחד מאשר ההורה השני, כי בדרך כלל יש 365 ימים בשנה.
- ההורה עם ההכנסה ברוטו הגבוה ביותר מותאם אם הילד בילה בדיוק כמות שווה של זמן עם כל אחד מהם.
- אם לא משלמי המסים הוא הורה של הילד, משלם המסים עם ההכנסה ברוטו הגבוה ביותר מותאם מקבל את הילד.
הורה שאינו זכאי עדיין יכול לטעון שהילד הוא התלוי שלו אם ההורה המזכה משחרר את תביעתו לפטור התלות על ידי הגשת טופס IRS 8332, שחרור תביעה לפטור לילד גרוש או הורה מופרד . תוכל לציין את השנה או השנים שבהן אתה מסכים לשחרר את הפטור בטופס זה. אתה יכול גם לבטל את השחרור אם מאוחר יותר לשנות את דעתך.
מילת אזהרה
הגן על עצמך על ידי ביצוע בטוח לחלוטין שאתה זכאי לתבוע כל תלוי את ההחזר. ודא שיש לך מסמכים שיתמכו בתביעה שלך.