שיקולים עבור נישומים נשואים מי קובץ נפרד החזרות מס
הפרדת התחייבויות מס
היתרון הברור ביותר בהגשה בנפרד הוא שכל בן זוג אחראי רק על הדיוק של החזרתו ותשלום מסים כלשהם על הכנסותיו.
לעומת זאת, שני בני הזוג הם מה המס הכנסה קורא "אחריות משותפת וחודרת" על הדיוק של התשואה המשותפת, כמו גם את המסים הנובעים.
פירוש הדבר שאתה אחראי רק על הדיוק של החזרת המס שלך, אם אתה מבוקר ואתה הגיש בנפרד, ואתה רק אחראי לשלם את המסים המגיעים על ההחזר כי אתה הרווחת באופן אישי.
אתה יכול להעדיף את הסדר אם ההכנסה שלך היא 20,000 $ בעוד בן הזוג שלך מרוויח שש דמויות. תיוק במשותף ישים אותך על וו לשלם מסים הנובעים מהכנסה עליונה רחוק. וכמובן, אם אתה יודע או חושד כי בן הזוג שלך משמיט הכנסה או overstating ניכויים, ייתכן שלא רוצה להיות מעורב.
יתרונות נוספים
אם המסים המשולבים הנובעים משני החזרי מס נפרדים זהים או קרובים מאוד למס הנובע משינוי משותף, הגשת התיקים בנפרד אינה מציגה כל חסרון של ממש והיא מציעה הגנה מפני אחריות גם אם אינך ' אין סיבה מיוחדת לדאוג דאגה זו.
כמה בני זוג פשוט מעדיפים לשמור על הכספים שלהם בנפרד ככל האפשר. וכמובן, עליך להגיש תשואה נפרדת אם בן הזוג שלך אינו מוכן או לא מסוגל להסכים להגשת החזר משותף איתך, כי שניכם חייבים לחתום על ההחזר כאשר אתה קובץ יחד.
כיצד נשוי הגשת בנפרד השפעות מס זמין
מצב הגשת התיקים בנפרד (MFS) נתפס בדרך כלל כפחות מועיל מכל הסטיות תיוק כי משלמי המסים MFS אסור לתבוע מספר הפסקות מס:
- שכר לימוד ודמי ניכוי *
- סטודנט הלוואה ריבית ניכוי
- מס חינם של איגרות החוב של ארה"ב
- מס חינם הרחקה של הטבות ביטוח לאומי
- אשראי לקשישים ונכים
- הילד טיפול תלוי האשראי
- - הכנסה שהורווחה
- הזדמנות אמריקאית או Lifetime למידה זיכויים חינוכיים
* נכון לחודש אפריל 2018, שכר לימוד שכר לימוד זמין רק דרך שנת המס 2017 אבל להישאר ערני כי זה עשוי להשתנות בשנים הבאות.
MFS משלמי המסים גם בעלי הכנסה נמוכה טווחי טווח עבור ניכוי IRA . בנוסף, הם חייבים גם טוענים את הניכוי הסטנדרטי כאשר הם הגשת, או שהם חייבים גם לפרט את הניכויים שלהם. בן זוג אחד אסור לתבוע את הניכוי הסטנדרטי אם בן הזוג השני הוא פירוט.
נשוי תיוק בנפרד שיעורי המס
מצב תיוק משפיע גם על שיעורי המס המשמשים בעת חישוב מס ההכנסה הפדרלי שלך. שיעורי המס הבאים הם בתוקף עבור אלה נשואים, אך קובץ נפרד מחזיר בשנת 2018 עבור הכנסות שנצברו בשנת 2017.
| שיעור מס | הכנסה הכנסה חייבת | אבל לא יותר |
| 10% | $ 0 | $ 9,325 |
| 15 אחוזים | $ 9,326 | 37,950 $ |
| 25% | $ 37,951 | $ 76,550 |
| 28% | $ 76,551 | $ 116,675 |
| 33% | $ 116,676 | $ 208,350 |
| 35% | $ 208,351 $ | $ 235,350 $ |
| 39.6 אחוזים | $ 235,351 $ |
חלק מהנשואים עשויים להיות זכאים לראש משק הבית
אם אתה ובני הזוג שלך חיים בנפרד או אם אתה מופרד אבל עדיין לא גרושים, אחד מכם עשוי להעפיל ראש של הגשת התיקים בבית במקום זה יכול להיות יתרון במיוחד.
משלם המסים נשוי עשוי להיות זכאי להגיש באמצעות ראש הגשת מצב משקי הבית ולא נשואים נפרדים נשואים אם בני זוגם לא גר איתם במהלך ששת החודשים האחרונים של השנה. בנוסף, הבית שלך חייב להיות המגורים העיקרי של הילד שלך במשך יותר ממחצית השנה או המגורים העיקרי של אחר תלוי במשך כל השנה. כמה מבני המשפחה, כמו ההורים שלך, לא צריכים לחיות אתך. אתה חייב שילם עבור יותר ממחצית העלות של שמירה על משק הבית שלך.
אם אתה זכאי להגיש כראש משק הבית ולא הגשת נישואין בנפרד, אתה יכול לטעון את ניכויי המס ואת הזיכויים כי אחרת לא יהיה זמין לך.
דיווח על נכס קהילתי
זוגות המתגוררים באחת מתשעת הרכוש הקהילתי חייבים לעקוב אחר כללים מיוחדים להקצאת הכנסה וניכויים כאשר הם רשומים בנפרד.
רכוש הקהילה והכנסות נחשבים בבעלות משותפת של שני בני הזוג. במילים אחרות, אם בן הזוג שלך מרוויח 50,000 $, מחצית זה ניתן לייחס לך את ההכנסה שלך ללא קשר אם אתה באמת הרוויח את זה. כל אחד מבני הזוג מדווח על מחצית מהכנסות הרכוש הקהילתי על תשואת המס הנפרדת שלו.
ניכויים רכוש הקהילה מחולקים גם לשניים עם כל בן הזוג דיווח חצי ניכוי על התשואה הנפרדת שלו או שלה. כללים אלה חלים גם אם רק בן זוג אחד חי במדינה רכוש קהילתי, וזה יכול כמובן להשפיע על כמה הכנסה אתה אחראי על דיווח על נשוי נפרד התשואה.
נכון לשנת 2018, הקהילה רכוש הקהילה הם קליפורניה, אריזונה, ניו מקסיקו, טקסס, לואיזיאנה, נבאדה, איידהו, וושינגטון, וויסקונסין.
מסגרת הזמן להחלטה לקובץ משותף או בנפרד
זוגות נשואים צריכים להחליט האם להגיש ביחד או בנפרד כאשר הם מגישים החזר מס במקור, אך הם יכולים לשנות את דעתם ולעבור בין שתי תשואות נפרדות לתשואה משותפת אחת בתוך שלוש שנים ממועד הפירעון המקורי, מבלי לספור הרחבות.
הם יכולים לשנות את דעתם ולעבור מחזרה משותפת לשתי תשואות נפרדות רק עד המועד האחרון של מס 15 באפריל השנה.
בכל מקרה, אם ברצונכם לשנות את מצב הגשה לאחר הגשת החזרת המס שלכם, עליכם להגיש טופס מס מתוקן , טופס 1040X.