האם זה היתרון שלך כדי הפריט?
מה המשמעות של הפיכת הניכויים?
Itemizing הוא בדיוק מה זה נשמע כמו דיווח על ההוצאות בפועל עבור סוגים שונים של ניכויים מותרים, בהיקף אותם אחד אחד. אתה חייב לעקוב מדויק של מה שאתה מבלה במהלך השנה, ואתה צריך לשמור על קבלות ותיעוד כדי להראות כי הוצאות אלה הן לגיטימיות במקרה מס הכנסה המבקש אי פעם הוכחה.
תיעוד יכול לכלול הצהרות הבנק, דקים הסימון, דוחות מס רכוש, חשבונות ביטוח, חשבונות רפואיים, מכתבי הכרה צדקה שאליה תרמו.
ההפרש בין ניכויים מפורטים לניכוי סטנדרטי
פריטי הניכויים שלך לעומת הטענה ניכוי סטנדרטי הוא או / או בחירה. אתה לא יכול לעשות את שניהם, אם כי אתה יכול לשנות את ההחלטה שלך משנה לשנה. ניכוי סטנדרטי הוא סכום מוגדר על בסיס מצב הגשת של אדם.
החל בשנת המס 2017, הניכוי הסטנדרטי הוא $ 6,350 עבור משלם המסים יחיד ואלה נשואים אך הגשת תשואות נפרדות, $ 12,700 אם אתה נשוי הגשת ביחד או אם אתה אלמנה או אלמן זכאי עם ילד התלוי, ו $ 9,350 עבור מי זכאי כראש משק הבית.
רוב משלמי המסים טוענים את הניכוי הסטנדרטי.
כאשר אתה אולי רוצה לפרט ניכויים
זה לטובת נישום לפרט כאשר סך כל הניכויים האישיים שלו עולה על הניכוי הסטנדרטי על מצב הגשת שלו. אחרת, זה לא יהיה הגיוני - אתה תשלם מסים על הכנסה יותר ממה שאתה צריך.
לדוגמה, אם אתה אחד filer והיו לך סך כל הניכויים של $ 7,350 בשנת 2017, אתה ¯ ll יהיה טוב יותר הולך טרחה של itemizing כי זה לוקח 1000 $ יותר את ההכנסה החייבת שלך מאשר $ 6,350 ניכוי רגיל. אבל אם אתה זכאי כראש משק הבית, היית בסופו של דבר לשלם מסים על 2,000 $ נוספים אם אתה מפורסם, ההבדל בין 7,350 $ ב ניכויים מפורט ואת $ 9,340 ניכוי סטנדרטי אתה תהיה זכאי לתבוע על מצב הגשת.
אבל יש קמט פוטנציאלי באופק. הקיצוצים מס חוק משרות הקונגרס נמצא בתהליך של mulling מעל דצמבר 2017 היה לשנות באופן קיצוני את סכומי ניכוי תקן 2018. בית הנבחרים רוצה להגדיל את הניכוי סטנדרטי $ 12,200 עבור filers יחיד, ל 18,300 $ עבור ראשי משקי הבית, ו - 24,400 $ עבור משלמי המסים נשוי להגיש קבצים משותפים. הסנאט נמצא באותו מגרש: 12,000 $ עבור פילרים בודדים, 18,000 $ עבור ראשי משק הבית, ו -24,000 $ עבור משלמי המסים נשוי להגיש במשותף.
אם חוק הקיצוצים והמיסים מועבר וחתום על החוק, סביר להניח כי ייכנסו לתוקף בשנת 2018. זה ידרוש הרבה ניכויים המפורטים לעלות אלה ספי חדש.
כאשר משלם המסים חייב לחלק את הניכויים
לפעמים ההחלטה לפרט או לתבוע את הניכוי הסטנדרטי הוא מתוך הידיים שלך. זוגות נשואים שמגישים החזרות מס נפרדות חייבים להשתמש באותה שיטה. הם חייבים גם לקחת את הניכוי הסטנדרטי או שהם חייבים גם לפרט, אז אם בן הזוג שלך itemizes, אתה תקוע עם עושה גם כן, אלא אם כן אתה יכול לשכנע אותו לשנות את דעתו.
חייזרים שאינם תושבים חייבים לפרט. הם אינם זכאים לקחת את הניכוי הסטנדרטי.
אילו הוצאות ניתן לפרט?
רשימת הניכויים המזכים היא רחבה למדי, ויש מגבלות על חלק מהן. באופן כללי, ניתן לטעון ניכויים המפורטים בקטגוריות הבאות, אבל כמה מהם כפופים לשינוי גם תחת החקיקה הממתינה. והרשימה הזאת היא בהחלט לא מקיפה. ישנם עוד כמה ניכויים נוספים מנוצל פחות.
- הוצאות רפואיות ורפואת שיניים (שיבוטלו באופן פוטנציאלי על ידי גרסת הבית של חוק קיצוץ המשרות והמעסיקים, אך הורחבו במסגרת הגרסה המוצעת של הסנאט)
- המדינה ומסים מקומיים הכנסה (פוטנציאליים בוטל על ידי שני הבית ואת גירסאות הסנאט של מס קיצוצים משרות)
- מסים על נדל"ן (capped ב $ 10,000 על ידי שני הבית וסנאט גירסאות של החקיקה הממתינה)
- משכנתא ריבית (capped על חובות משכנתא של $ 500,000 על ידי גירסת הבית של חוק חתכים ומשרות חוק, הגרסה של הסנאט שומרת על ניכוי זה אך מגביל אותו לחוב הרכישה בלבד, לא חוב ההון כפי שהיה בעבר)
- מתנות לצדקה
- נפגעים או גניבות הפסדים (פוטנציאלי בוטל על ידי חתכים מס חוק משרות)
- הוצאות עובדים שטרם נפרעו
- דמי הכנה למס
- הוצאות והוצאות
הוצאות רפואיות ורפואת שיניים כוללות את עלות דמי הביטוח כל עוד המעסיק שלך לא לפצות לך על אותם, כמו גם כמה רפואי מוסמך טיפול שיניים עלויות. אבל אתה יכול רק לנכות את החלק הזה עולה על 10 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך נכון לשנת 2017.
משמעות הדבר היא שאם AGI שלך הוא 55,000 $ והיה לך 7,500 $ בהוצאות רפואיות זכאי, הניכוי שלך יהיה מוגבל ל 2,000 $: הסכום עולה על 5,500 $ או 10 אחוזים של AGI שלך. גרסת הסנאט של חוק קיצוץ המסים והגזרות תקטין את המגבלה הזו ל -7.5%, אך רק לשנתיים.
הגבלות אחרות על ניכויים
ניכויים מפורטים מוגבלים גם כאשר AGI של משלמי המסים עולה על מגבלות מסוימות על בסיס מצב הגשת שלו. גבולות אלה נקראים לפעמים מגבלות פיז משום שהנציג דונלד פיז כתב לראשונה את החקיקה המספקת להם בחזרה ב -1990.
| עבור 2017 , הניכויים המפורטים להתחיל השלב כאשר AGI מגיע | |
| מצב תיוק | סף הכנסה ברוטו מותאם |
| נישואין הגשה משותפת לאלמנה מוסמכת (אה) | 313,800 $ |
| נישואים תיוק בנפרד | $ 156,900 |
| ראש משק הבית | $ 287,650 |
| יחיד | $ 261,500 |
הסכום הכולל של הניכויים המפורטים אתה יכול לטעון מופחת אם AGI שלך חורג מהמגבלה על מצב הגשת שלך. ההפחתה היא 3 אחוזים מהסכום שבו AGI שלך עולה על הסף או 80 אחוז מכלל הניכויים המפורטים שלך, לפי הנמוך. אתה לא צריך לכלול ניכויים תבעו הוצאות רפואיות, עניין ההשקעה, נפגעים או הפסדים גניבות, או הפסדים הימורים כאשר אתה מחשב 80 אחוזים מכלל - לפחות כמו של 2017. זה עשוי להשתנות במקצת עם חקיקת המס החדשה גם כן.
ניתן לחשב את ההגבלה על ניכויים מפורטים באמצעות "גליון עבודות ניכוי מסודר - קו 29" שנמצא בעמוד A-13 להוראות ללוח זמנים א '.
חוקי המס משתנים מעת לעת והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.
עודכן על ידי בוורלי בירד