הבנת טופס W-2, דו"ח שכר ומס

טופס W-2 דו"חות שכר ו מסים ששולמו

טופסי מס עשוי להיות קל יותר להבין אם הם לא זוהו על ידי מספרים ומכתבים, אם הם פשוט ציינו בבירור את מה שהם היו באנגלית פשוטה. טופס W-2 הוא "שכר ו מס הצהרה." תוכלו למצוא את זה קטן להדפיס ממש ליד המושך את העין "טופס W-2" ב גדול להדפיס.

W-2 התחייבויות למעסיקים

טופס W-2 מדווח על הרווחים השנתיים של העובד ועל החזרי המס שהמעסיק עשה משכרו, משכורותיו וטיפותיו.

אם אתה מעסיק, עליך להכין אחד עבור כל אחד העובדים שלך ולספק עותקים של הביטוח הלאומי מינהל.

כן, מנהל הביטוח הלאומי. SSA יהיה בשלב זה בשלב ולשתף את המידע עם מס הכנסה.

עליך לשלוח את טופס W-2 לאנשיך לא יאוחר מיום 31 בינואר של כל שנת מס, כך שאם עדיין לא עשית זאת, פנה לרואה חשבון לקבלת עזרה בהגשת הבקשה המאוחרת והגעת אליה בהקדם האפשרי. אפשרי. היה לך קצת זמן נוסף כדי להגיש את SSA לפני 2017, אבל זה השתנה תחת הגנה על האמריקאים מ מס מטיולים Act (PATH) של 2015, אז לא פשוט בצע את הכללים משנים קודמות. כל ה- W-2 צפויים להגיע עד ה -31 בינואר.

חובות מס של עובדים

כעובד, אתה נדרש לדווח על המס שלך להחזיר את כל השכר שהרווחת מן העבודה שלך או עבודות במהלך השנה. ייתכן שתיתקל באחת או יותר מהבעיות הנפוצות האלה.

• מה אם לא קיבלת טופס W-2 שלך? אם לא קיבלת את הטופס עד אמצע פברואר, לשאול את המעסיק כאשר הטפסים היו בדואר החוצה. אתה יכול גם לבקש עותק מודפס נוסף של W-2 שלך, אבל מעסיקים לפעמים לגבות תשלום סמלי על מתן לך עותק נוסף. אם אתה חושב שהמעסיק שלך לא שלח את W-2s, ייתכן שתרצה ליצור קשר עם ה- IRS במקום זאת.

• מה אם קצת מידע על W-2 שלך לא בסדר? שאל את המעסיק לתקן כל מידע שגוי על טופס W-2 שלך. ייתכן שמספר הביטוח הלאומי שלך שגוי, ייתכן שהשם שלך שגוי, או שהשכר שלך וסכומי הניכוי שלך עשויים להיות לא מדויקים.
• מה אם המעסיק מסרב לתת לך טופס W-2? זה מצב רציני. אם החברה עדיין קיימת, בנימוס לדרוש עותק. אם המעסיק שלך עדיין מסרב לתת לך W-2 שלך, פנה למס הכנסה ב 1-800-829-1040 . ודא שיש לך מידע מסוים בקצות אצבעותיך כאשר אתה קורא: שם המעסיק שלך ואת כתובת מלאה, מספר זיהוי המס שלה אם אתה יודע את זה, ואת מספר הטלפון שלה. אתה צריך גם להיות מסוגל לספק לפחות הערכה של השכר שהרווחת, מס הכנסה פדרלי, כי היה מנע, ואת התאריכים שהתחלת וסיימה את העבודה אם אתה כבר לא עובד שם. ייתכן שתוכל למצוא את השכר ואת ניכוי מס פדרלי על המשכורת האחרונה שלך של השנה.

מה לעשות עם הטופס כאשר יש לך את זה

אתה אמור לקבל שלושה עותקים של W-2 שלך: עותק B, C ו -2.

• צרף עותק B כדי להחזיר את מס הכנסה פדרלי אם אתה משגר את זה פנימה רק לשמור את זה עם מס אחר מסמכי לפחות ארבע שנים אם אתה דואר הגשת את ההחזר.

• שמור עותק C עם מסים המס שלך לפחות ארבע שנים גם כן. זה רשמי את העותק.
• צרף את העתק 2 לתשובת מס המדינה שלך אם אתה משגר אותו. אחרת, שמור אותו במסמכי המס שלך במשך ארבע שנים לפחות כפי שעשית עם עותק ב.

הבנת W-2 שלך

לדעת איך לקרוא את טופס W-2 יכול לעזור לך להבין את הרווחים שלך ולתת לך יתרון כאשר אתה מכין את המסים שלך. הצורה למעשה מגיע במגוון גדלים, צורות ופורמטים, ואת הפורמט המדויק תראה כאשר אתה מסתכל על שלך יהיה תלוי בדרך המעסיק שלך תהליכים. אבל כל טופס W-2 מכיל את אותו מידע ללא קשר. הנה מדריך קו אחר שורה, החל בתיבות המכתבים. אלה הם בעצם מזהים.

• תיבה א ' : מספר הביטוח הלאומי שלך מופיע כאן.

• תיבה ב ' : זהו מספר זיהוי המס הייחודי של המעסיק שלך או EIN.
• תיבה C : מזהה את השם, הכתובת, העיר, המדינה והמיקוד של המעסיק שלך. הכתובת עשויה להציג את המטה של ​​החברה שלך במקום את הכתובת המקומית שלה.
• תיבה D : זהו מספר בקרה המזהה את מסמך W-2 הייחודי שלך ברשומות המעסיק שלך. מספר זה מוקצה על ידי תוכנת עיבוד השכר של החברה.
• תיבה ה : זה מזהה את שמך המלא. אם השם שלך השתנה, בקש מהחברה שלך לעדכן את הרשומות שלהם.
• תיבה F : מזהה את הכתובת, העיר, המדינה והמיקוד שלך. הכתובת עשויה להיות כתובת קודמת אם עברת לאחרונה, אך זה לא אמור להיות סיבוך, כל עוד החזרת המס שלך נושאת את הכתובת הנוכחית, הנכונה שלך.

תיבות ממוספרות מופיעות גם בטופס W-2. אלה רשומות המידע הכספי שלך.

• תיבה 1: תיבה 1 מדווחת על סך השכר או השכר החייבים במס למטרות פדרליות. המספר כולל את השכר שלך, שכר, טיפים שדיווחת, בונוסים פיצוי אחר במס. לדוגמה, הטבות המס פרימינג כגון ביטוח חיים לטווח החיים יכללו כאן. אולם תיבה 1 אינה כוללת הטבות לפני מס, כגון דמי חסכון לתוכנית 401 (k), 403 (ב) תוכנית או ביטוח בריאות. הסכום מתוך תיבה 1 מדווח על שורה 7 של טופס 1040 או 1040A, או על שורה 1 של טופס 1040EZ. אם יש לך כמה צורות W-2, להוסיף את בתיבה 1 כמויות ולהזין את סך הכל.
• תיבה 2: תיבה 2 מדווחת על הסכום הכולל שהמעסיק שלך מנע מעמלות המשכורת שלך עבור מס הכנסה פדרלי. זה מייצג את כמות המיסים הפדרליים ששילמתם במהלך השנה. הסכום מתוך תיבה 2 מדווח על קו 62 של טופס 1040, על שורה 36 של טופס 1040A, או על שורה 7 של טופס 1040EZ. אם יש לך כמה צורות W-2, להוסיף את תיבת 2 כמויות בדיוק כפי שעשית עם ההכנסה שלך.
• תיבה 3: תיבה 3 מדווחת על הסכום הכולל של השכר בכפוף למס ביטוח לאומי. מס ביטוח לאומי מוערך על השכר עד 118,500 $ נכון לשנת 2017. אם תיבה 3 מראה סכום מעל בסיס השכר, לבקש מעסיק לתקן את W-2 שלך. טיפים שדווחו למעסיק שלך אינם כלולים בסכום 3. הם מדווחים בתיבה 7.
• תיבה 4: תיבה 4 מדווחת על הסכום הכולל של מסים של ביטוח לאומי, שנמנע משיעורי המשכורת שלך. מס ביטוח לאומי הוא שיעור מס שטוח של 6.2 אחוזים על הכנסה השכר שלך עד $ 118,500 עד 2017. כל שכר אתה מרוויח מעל $ 118,500 אינם כפופים מס ביטוח לאומי, ולכן הדמות שמוצג בתיבה 4 צריך להיות לא יותר מ 7,347.00 $, $ 118,500 שכר מקסימלי בסיס פעמים 6.2 אחוזים. אם היו לך שתי משרות או יותר במהלך השנה ואת סך כל הביטוח הלאומי שלך עולה על $ 118,500, ייתכן ששילם מס ביטוח לאומי יותר ממה שנדרש, אבל אתה יכול לטעון את עודף מס ביטוח לאומי כמו זיכוי החזר על טופס 1040 שלך .
• תיבה 5: תיבה 5 מדווחת על כמות השכר הכפופה למס הבריאות. אין בסיס שכר מקסימלי עבור Medicare, כך שהסכום שמוצג בתיבה 5 עשוי להיות גדול מהסכום המוצג בתיבה 1. שכר Medicare כולל כל פיצוי נדחה, תרומות 401 (k) או הטבות שוליים אחרות שאינן נכללות בהכנסה הפדרלית מַס. הסכום בתיבה 5 בדרך כלל תואם את כל הפיצוי שלך מהעבודה.
• תיבה 6: תיבה 6 מדווחת על סכום המסים שנמנעו מהצ 'ק שלך עבור מס ה - Medicare, שהוא שיעור מס שטוח של 1.45% משכר Medicare הכולל שלך החל ב - 2017. ייתכן שתגלה שהסכום שב תיבה 6 גדול יותר מאשר הסכום בתיבה 5 מוכפל ב 1.45 אחוזים אם אתה מרוויח הכנסה משמעותית. זה יהיה בגלל מס נוסף Medicare אשר יושמה בשנת 2013. זה עוד 0.9 אחוזים על הכנסות מעל ספים מסוימים של 2017: 200,000 $ אם אתה יחיד או זכאי להגיש כראש משק הבית, 125,000 $ אם אתה נשוי אבל הגשת החזר נפרד, ו 250.000 $ אם אתה נשוי הגשת יחד. אם אתה כפוף למס רפואי נוסף, ניכוי מס שלך ב- Medicare שמוצג בתיבה 6 מתואם בטופס מס הכנסה 8959.
• תיבה 7: תיבה 7 מראה כל הכנסה עצה שדיווחו למעסיק שלך. זה יהיה ריק אם לא לדווח על כל הטיפים. הסכומים בתיבות 7 ו -3 צריכים להסתכם בכמות המופיעה בתיבה 1 אם אין לך הטבות לפני מס, או עשויים להיות שווים לסכום שבתיבה 5 אם אתה מקבל הטבות לפני מס. סך כל תיבות 7 ו תיבה 3 לא יעלה על בסיס 118,000 $ ביטוח לאומי שכר. הסכום מתוך תיבה 7 כבר נכלל בסכום תיבת 1.
• תיבה 8: טיפים שהוקצו. תיבת 8 דוחות כל הכנסה עצה שהוקצה לך על ידי המעסיק שלך. סכום זה אינו נכלל בשכר המדווח בתיבות 1, 3, 5 או 7. במקום זאת, עליך להוסיף אותו לשכר המס שלך בטופס 1040 קו 7, ואתה חייב לחשב את הביטוח הלאומי שלך ואת מסים Medicare כולל זה טיפ הכנסה באמצעות טופס מס הכנסה 4137 . ייתכן שתרצה לסקור את המידע בפרסום 531 לגבי עצות שהוקצו או להתייעץ עם מקצוען מס אם כל הכנסה מציגה בתיבה 8 של W-2 שלך.
• תיבה 9: תיבה 9 שימשה בעבר כדי לדווח על כל התקדמות של הכנסה הכנסה שהורווחו, אבל מראש הרווחים שנצברו האשראי הסתיים בשנת 2010 אז זה צריך להיות ריק. מראש תשלומים EIC היו תשלומים מראש מעסיק לעובד לקראת העובד להיות זכאי לקבל את ההכנסה אשראי .
• תיבה 10: תיבה 10 מדווחת על סכומים שייתכן שתקבלו בגין הוצאות טיפול תלויות באמצעות חשבון גמיש, או הערך הדולרי של שירותי טיפול תלויים המסופקים לכם על ידי המעסיק שלכם. סכומים מתחת ל $ 5,000 אינם חייבים במס, אבל כל סכום מעל $ 5,000 יש לדווח כמו שכר במס בתיבות 1, 3 ו 5. הטבות טיפול תלויי מדווחים בטופס 2441.
• תיבה 11: תיבה זו מדווחת על סכומים כלשהם שחולקו לך מתוכנית הפיצויים הנדחים הבלתי-מוסמכים של המעסיק שלך או על-פי סעיף 457 של קרן הפנסיה. הסכום שבתיבה 11 כבר נכלל בשכר מס ב תיבה 1.
• תיבה 12: תיבה זו חלה על פיצוי נדחה ופיצוי אחר. מספר סוגים של פיצוי והטבות ניתן לדווח בתיבה 12 כך למס הכנסה יש לפשט את זה ככל האפשר על ידי מתן המעסיק שלך להזין אות אחת או פעמיים מכתב מכתב ואחריו את הסכום הדולרי של הפיצוי שלך. אלה הם הקודים של 2017:

קוד א	Uncollected ביטוח לאומי או RRTA המס על טיפים. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040.
קוד ב	Uncollected מס רפואי על טיפים. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040.
קוד ג	הטבה במס של ביטוח חיים לטווח חיים מעל 50,000 $. סכום זה כבר נכלל במסגרת השכר החייב במסגרות 1, 3 ו -5.
קוד ד	לא ניתן לחייב תשלום דחוי משכורות ל 401 (k) או SIMPLE 401 (k) תוכנית פרישה.
קוד ה	שאינם חייבים במס שכר דחוי דחיית תוכנית פרישה 403 (ב).
קוד ו	לא ניתן לחייב מסים נדחים על פי תכנית 408 (k) (6) SEP פרישה.
קוד ז	שאינם חייבים במס שכר דחוי ודמי שאינם מעסיקים בחירה לתכנית פרישה 457 (ב).
קוד ח	משכורות שאינן ניתנות לחייב במס שבח על פי תכנית 501 (c) (18) (D) פטורה ממס. סכום זה נכלל בתיבה 1. עיין בהוראות טופס 1040 לגבי אופן הפחתת סכום זה.
קוד י	דמי מחלה שאינם חייבים במס. סכום זה אינו נכלל בשכר החייב בתיבות 1, 3 או 5.
קוד K	הבלו (שווה ל 20%) על עודף "מצנח הזהב" תשלומים. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040.
קוד L	הפסדים שאינם חייבים במס בגין הוצאות עסקיות לעובדים.
קוד M	Uncollected ביטוח לאומי או RRTA מס על חיי הקבוצה לטווח חיי ביטוח מעל 50,000 $ עבור עובדים לשעבר. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040.
קוד נ	Uncollected מס רפואי על חיי הקבוצה לטווח חיי ביטוח מעל 50,000 $ עבור עובדים לשעבר. כלול סכום זה כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040.
קוד P	הפסדים שאינם חייבים במס בגין הוצאות נעות עובדים, אם הסכומים שולמו ישירות לעובד. סכום זה עשוי להיות בשימוש על טופס 3903 (pdf) בעת חישוב כמה הוצאות נעות לנכות
קוד ש	ללא מס לחימה לשלם. אנשים מסוימים עשויים לכלול לכלול לשלם לחימה בעת חישוב הכנסה הכנסה שהרווחתם . ראה פרסום 3 לקבלת פרטים נוספים על אי הכללת אזור הלחימה.
קוד R	תרומות המעסיק לחשבון ביטוח רפואי של Archer. סכום זה צריך להיות מדווח על טופס 8853 (pdf).
קוד S	דמי שכירות שאינם חייבים במס לתכנית פרישה של 408 (p) SIMPLE.
קוד T	המעסיק שילם הטבות אימוץ. סכום זה אינו נכלל בשכר תיבה 1. השתמש בטופס 8839 כדי לחשב את החלק החייב במס ובלתי חייב במס של הטבות אימוץ אלה.
קוד V	הכנסות ממימוש אופציות לא סטטוטוריות. סכום זה נכלל כבר כהכנסה החייבת בתיבות 1, 3 ו -5. עם זאת, עדיין תצטרך לדווח בנפרד על מכירת כל אופציות על לוח ד 'ו טופס 8949.
קוד W	מעסיקים ועובדים תרומות לחשבון החיסכון הבריאותי. דווח על סכום זה בטופס 8889.
קוד Y	דמי שכירות תחת 409A תוכנית תגמול נדחה לא מוסמך.
קוד Z	הכנסות שהתקבלו במסגרת תכנית תגמולים נדחים לא מתאימים. סכום זה כבר נכלל השכר במס בקופה 1. סכום זה כפוף מס נוסף של 20 אחוזים בתוספת ריבית כחלק מס הכולל שלך על טופס 1040.
קוד AA	לאחר מס תרומות ל Roth 401 (k) פרישה התוכנית. סכום זה נכלל כחלק משכר התיבה 1.
קוד BB	לאחר מס תרומות ל Roth 403 (ב) תוכנית פרישה. סכום זה נכלל כחלק משכר התיבה 1.
קוד DD	מדווחת על עלות ביטוח בריאות שאינו חייב במס באמצעות המעסיק.
קוד EE	לאחר מס תרומות ל 457 רוט (ב) תוכנית פרישה המוצעים על ידי מעסיקים ממשלתיים. סכום זה נכלל כחלק משכר התיבה 1.

• תיבה 13: שלוש תיבות סימון מופיעות בתיבה 13. הן יסומנו אם מצבים אלה יחולו עליך כעובד:

אתה עובד סטטוטורי. פירוש הדבר שאתה מדווח על השכר מ W-2 - וכל טופסי W-2 אחרים שאתה מקבל, אשר מסומנים "עובד סטטוטורי" - בטופס 1040 בתוספת ג '. השכר שלך אינו כפוף לניכוי מס הכנסה, לכן עליך לראות סכום אפס או ריק בתיבה 2. הם כפופים לביטוח לאומי מס ביטוח מס במקור, עם זאת, כך תיבות 3 עד 6 צריך להיות מלא. לדיון בדבר מהותו של עובד סטטוטורי והכללים החלים, ראה סעיף 1 לפרסומים 15 א.

השתתפת בתוכנית הפרישה של המעסיק שלך במהלך שנת המס. זה יכול להיות תוכנית 401 (k), תוכנית 403 (ב), SEP-IRA, SIMPLE-IRA או סוג אחר של תוכנית הפנסיה. היכולת שלך לנכות תרומות IRA מסורתית עשויה להיות מוגבלת על בסיס ההכנסה שלך אם אתה משתתף בתוכנית פרישה, כדי לבדוק עם רואה חשבון או מס אחר מקצועי אם תיבה זו מסומנת.

קיבלת תשלום של צד שלישי משלמים תחת פוליסת ביטוח צד שלישי של המעסיק שלך במקום לקבל דמי מחלה ישירות מהמעסיק שלך כחלק משכר המשכורת הרגיל שלך. תשלום חולה אינו כלול בתיבה שלך 1 שכר, אם כי לשלם חולה הוא בדרך כלל כפופים מס ביטוח לאומי ומסים מדיקייר. ראו סעיף 6 לפרסום 15 א לדיון בתשלום דמי מחלה ודמי מחלה של צד שלישי,

• תיבה 14: המעסיק שלך רשאי לדווח על פרטי מס נוספים כאן. אם כל סכומים מדווחים בתיבה 14, הם צריכים לכלול תיאור קצר של מה הם. לדוגמה, דמי חבר, תשלום שכר מעסיק בתשלום או לאחר מס תרומות לתוכנית פרישה עשויים להיות מדווחים כאן. חלק מהמעסיקים מדווחים על מסים ממשלתיים ומסים מקומיים מסוימים בתיבה 14, כגון פרמיות ביטוח ביטוח לאומי (SDI). הפרמיות ביטוח המדינה נכות ניתן לניכוי במסגרת הניכוי עבור מס הכנסה המדינה המקומית על לוח א אם אתה פרט, דמי האיחוד יכול להיות deductible כמו ניכוי מפורטות שונות.
• תיבה 15: תיבה 15 מדווחת על מצב המעסיק שלך ועל מספר הזיהוי של המדינה. ייתכנו מספר שורות של מידע כאן אם אתה עובד עבור אותו מעסיק במספר מדינות.
• תיבה 16: תיבה 16 מדווחת על הסכום הכולל של השכר החייב במס במדינה זו. ייתכנו מספר שורות של מידע גם כאן, אם אתה עובד עבור אותו מעסיק במספר מדינות.
• תיבה 17: תיבת 17 דוחות את הסכום הכולל של מס הכנסה המדינה מנוכה המשכורות שלך עבור השכר שדווח בתיבה 16. סכום זה עשוי להיות לניכוי במסגרת הניכוי עבור מס הכנסה המדינה המקומית על לוח א אם לפרט את הניכויים שלך.
• תיבה 18: תיבה 18 דוחות את הסכום הכולל של השכר בכפוף מקומי, עיר או מסים אחרים המדינה הכנסה.
• תיבה 19: תיבה 19 מדווחת על סך כל המסים המנוכים משכורותיך עבור מסים מקומיים, עיר או מס הכנסה אחרים. סכום זה ניתן לניכוי במסגרת הניכוי בגין מסים על הכנסה ארצית ומדינה על לוח א '.
• תיבה 20: תיבה 20 מספקת תיאור קצר של המס המקומי, העיר או כל מדינה אחרת המשולמת. התיאור עשוי לזהות עיר מסוימת, או שהוא עשוי לזהות מס מדינה כגון תשלומים לביטוח אובדן כושר עבודה (SDI).

ויש לך את זה. זה מדהים לחשוב כי כל כך הרבה מידע יכול להיות כלול על טופס כזה קטן, אבל W-2 שלך צריך לספק לך את כל הנתונים תצטרך לדווח על הכנסה שהרווחת בתור עובד.