מס הכנסה המדינה ניכוי

ניכוי מס הכנסה המדינה והכנסות מקומיות על לוח א '

יתרונות ברורים נובעים מן היכולת לנכות את מלוא העלות של המדינה מסים מקומיים אתה צריך לשלם מדי שנה. מי רוצה לשלם מסים על הכנסה יותר ממה שהוא צריך? פחות ברור כמה אסטרטגיות כי אנשי מקצוע להשתמש כדי להקל על חבות המס ייתכן שיהיה מ שנה אחת לאחרת.

הוצאות כשירות עבור המדינה ניכוי מס הכנסה

כל מס הכנסה המוטלים על ידי המדינה, שיפוט מקומי או זר ניתן לנכות בכפוף למספר כללים.

ראשית, עליך לפרט את הניכויים שלך על לוח א ' לתבוע אותם. פירוש הדבר הוא ניכוי סטנדרטי, שהוא לעתים קרובות יותר מאשר סך של ניכוי מסים של פירוט עבור שנת המס. אל תהיה פרוטה חכם ו פאונד טיפשי ולתת את המס הכנסה פנימית יותר ממה שאתה צריך. ודא את סך כל הניכויים המפורטים יעלה על ניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלך כל כך itemizing שווה את הזמן שלך.

המס חייב גם להיות מוטל עליך באופן אישי. אתה לא יכול לתבוע ניכוי מס הכנסה אחד התלויים שלך - ובמקרים מסוימים, בן הזוג שלך - אולי שילם. אתה חייב לשלם אותם במהלך שנת המס שעבורו אתה הגשת.

הוצאות זכאות הניתנות לניכוי כמסים ממלכתיים ומסים מקומיים כוללות:

• ניכוי מסים על הכנסה ארצית ומדינה כפי שמוצג בטופס W-2 או טופס 1099
• תשלומי מס משוערים ששולמו במהלך השנה
• תשלומי מסים ששולמו במהלך השנה

• תשלומים שבוצעו במהלך השנה למסים שעלו בשנה קודמת
• תרומות חובה לקופת המדינה

מסמכים תצטרך לתמוך הניכוי שלך

תשלומים של המדינה מס הכנסה מקומיים יכולים להופיע על מגוון רחב של מסמכים שונים. אם אתה משלם מסים משוערים למדינה או לעירייה שלך, שמור עותקים של ההמחאות שלך או את דוחות הבנק שלך המציגים את החיובים מהחשבון שלך.

מסים המדינה יכול גם להופיע על מסמכים שונים הקשורים ניכוי מס. שמירה על תיעוד של כל הניירת הזו תעזור לך לשמור על טלית של כמה אתה יכול לנכות. הנה רשימה קצרה של מסמכים שצריכים להראות עד כמה המדינה או המס המקומי ששילמת במהלך השנה:

• טופס W-2 (שכר ו מס), אשר מציג ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 17. ניכוי מס במקור מוצג בתיבה 19 תרומות לקופת המדינה תועלת יכול להיות מוצג בתיבה 19 או בתיבה 14.
• טופס W-2G (זכיות מסוימות של הימורים), אשר עשוי להציג ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 15 ניכוי מס הכנסה המקומי בתיבה 17.
• טופס 1099-G (תשלומים ממשלתיים מסוימים), אשר עשוי להציג ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 11.
• טופס 1099-INT (ריבית הכנסה), אשר עשוי להראות ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 13.
• טופס 1099-DIV (דיבידנדים והפצות), אשר עשוי להציג ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 14.
• טופס 1099-R (חלוקות מפנסיה, קצבאות, פרישה או חלוקת רווחים, IRAs, חוזי ביטוח וכו '), אשר עשוי להציג ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 12 ניכוי מס הכנסה המקומי בתיבה 15.
• טופס 1099-MISC (הכנסות שונות), אשר עשוי להציג ניכוי מס הכנסה המדינה בתיבה 16.

• הצהרות בנק עם עותקים של המחאות או חיובים שבוטלו בגין תשלומים משוערים ותשלומים לאחר מס של המדינה.
• החלק של ההחזר הכספי של השנה הקודמת, שהופעל לגבי מסים משוערים.

סוף השנה מס תכנון באמצעות המדינה מס הכנסה ניכוי

ניכוי מס הכנסה המדינה שימושי בתכנון מס סוף השנה, כי משלמי המסים יכולים לבחור להגדיל את תשלומי מס המדינה שלהם בשעה האחת עשרה כדי לכסות את כל החובה הצפויה למדינה כי תתרחש השנה. לדוגמה, אתה יכול לשלם את המדינה הרביעית שלך משוער תשלום המס, בדרך כלל בשל ב -15 בינואר, בחודש דצמבר. זה היה להגביר את הניכויים המפורטים שלך יכול להפחית את החבות המס הפדרלית שלך עבור השנה.

בדוק אם הגדלת תשלומי מס המדינה בסוף השנה תשפיע על ההחזר הפדרלי שלך - משלמי המסים אשר מושפעים על ידי מס מינימלי חלופי סביר ימצאו כי הם מקבלים מעט או ללא תועלת על התשואה הפדרלית שלהם על ידי האצת תשלומי המדינה.

ניכוי מס הכנסה המדינה הוא פריט התאמה עבור AMT

ניכוי מס הכנסה המדינה והמקומי הוא פריט התאמה בעת חישוב מס מינימלי חלופי או AMT. משמעות הדבר היא כי המדינה ואת מס הכנסה מקומיים הם deductible כאשר אתה חישוב הרגיל שלך מס הכנסה פדרלי, אבל הם לא deductible כאשר אתה חישוב AMT. משלמי המסים שיש להם התחייבויות AMT בדרך כלל לקבל מעט או ללא תועלת ניכוי מס הכנסה המדינה והמקומי כי ניכויים אלה מתווספים בחזרה ההכנסה החייבת שלהם.

אתה יכול לשקול ניכוי מס מכירה במקום מס הכנסה המדינה כאסטרטגיה חלופית - זה או / או אפשרות. אתה יכול לטעון מס הכנסה או מסים, אבל לא את שניהם. זה בדרך כלל לא ישנה את החבות המס הפדראלית שלך, כי ניכוי מס מסולק גם לצורך חישוב AMT, אבל לפחות ניכוי מס מכירה יכול לעשות כל החזרים מס המדינה לא חייב במס בשנה הבאה.

חוקים מיוחדים לבני זוג

נשואים משלמי המסים אשר הגשת יחד יכול לנכות את כל המדינה מס הכנסה מקומיים כי כל אחד מהם שילם במהלך השנה, בין אם אלה תשלומים המס בוצעו בנפרד או במשותף. עם זאת, משלמי המסים הנשואים להגיש קבצים נפרדים יכול רק לנכות מסים המדינה והכנסות מקומיות משולם על ידי אותם באופן אישי. "אם אתה ואת בן הזוג שלך קובץ נפרד המדינה, המקומי והמס הכנסה הפדרלית מחזירה, כל אחד יכול לנכות על הפדרלי שלך לחזור רק את כמות המדינה שלך ואת מס הכנסה מקומי ששילמת במהלך שנת המס." (פרסום מס '22, פרק 22, מסים על הכנסה ממלכתית ומקומית)

בנוסף, זוגות נשואים אשר קובץ המדינה משותפת אבל חוזר הפדרלי נפרד כפופים לכללים מיוחדים לגבי איך הם יכולים לנכות את מס הכנסה המדינה הם שילמו עבור השנה. ברוב המקרים, כל בן זוג יכול רק לנכות את כמות מסים המדינה שילם כי הוא פרופורציונלי אחוז ההכנסה שהם נוצרו על בסיס אישי לעומת סך משותף. במקרים מסוימים, ניכוי הסכום בפועל של מסים המדינה ששולמו בנפרד יכול להיות יתרון יותר מאשר רק לוקח ניכוי זה אחוז כמה הרווחת את הסכום הכולל של הכנסה משותפת. כל בן זוג יכול לנכות את הסכום של המדינה מסים מקומיים הוא או היא שילמו בפועל במהלך השנה רק אם הם חיים במדינה כי מכריז עליהם במשותף ועל אחריות אישית עבור המדינה שלהם ותשלומי המס המקומי.