מה לעשות אם אתה מקבל את "אנחנו עדיין לא קיבל טופס 1040 שלך" מכתב
לדוגמה, נניח שפרנק הוא מעצב גרפי עצמאי. הוא עובד עבור חברות שונות כקבלן עצמאי, והם שולחים לו 1099-MISC טפסים לדווח על ההכנסה ששולמה לו.
פרנק שכח להגיש שלו 2010 ו 2011 מחזיר מס (הוא היה באמת עסוק באותן שנים). בסופו של דבר, המחשבים של ה- IRS הבחינו שפרנק עדיין לא הגיש לשנתיים האלה. מה שהמחשבים עושים הוא למשוך את כל מסמכי המס על ההכנסה שלו (כל הטפסים של 1099-MISC), והמחשבים משתמשים בזה כדי לחשב את המס של פרנק. ואז שלח לו המחשב מכתב ובו נאמר, למעשה, על סמך מה שאנחנו יודעים עד כה, הנה כמה מס אתה חייב. כל מס הכנסה רוצה, כנראה, את הכסף המס. איך אנחנו הולכים על פתרון בעיה זו?
פניתי אל פאלישה גריפין. היא מקצוען מס המתמחה בהגשת החזרות מס מאוחרות.
"זה האינטרס של הלקוח להגיש החזרה מקורית", אומר גריפין. עכשיו, בואו ננסה להיות קצת יותר מדויק. אדם המתמודד עם מצב זה יש שני מסלולי פעולה אפשריים שהם יכולים לנקוט:
- הם יכולים לעתור לבית המשפט מס, אשר חייב להיעשות תוך 90 יום מיום קבלת ההודעה סטטוטורי של חוסר.
- או שהם יכולים להגיש החזר מס במקור.
זה בדרך כלל טוב יותר פשוט קדימה להגיש דו"ח מס במקור. הסיבה גריפין התייחס אלי, היא כי החזרת המס המקורי יכול להיות מוגש, מעובד הלקוח יקבל כל החזר כספי בשל אותם בתוך אותה כמות של זמן שנדרש כדי לקבל הופעה בפני בית המשפט המס.
המכתבים שמגיעים בדואר
בדרך כלל, אנשים מגלים כי ה- IRS הכין תחליף מס חלופי כאשר הם מקבלים מכתב בדואר. ה- IRS ישלח מכתב הערכה. הנה דוגמה של מכתב הערכה מ IRS נראה כמו ( לדוגמא מכתב 2566 בפורמט PDF ). ביסודו של דבר, מכתב זה אומר כי מס הכנסה יציע להעריך מס מבוסס על המידע כי מס הכנסה הוא מודע - בדרך כלל זה מורכב W-2 ו 1099 טפסים ומס מס אחרים כי למס הכנסה יש על הקובץ. למעשה, המכתב יהיה לסכם את מקורות הכנסה כי מס הכנסה המשמש לחישוב המס. מס הכנסה נותן לאנשים 30 ימים מיום המכתב לנקוט באחת הפעולות הבאות:
- שלח החזר מס חתום, הושלם;
- שלח בתוכן חתום ומתאריך טופס הערכה ואוסף; אוֹ
- שלח בהצהרה המסבירה כי האדם אינו נדרש להגיש החזר מס (ולמה).
לאחר מכתב הערכה מגיע ההודעה סטטוטורי של חוסר
אם אדם אינו מגיב במכתב ההערכה תוך 30 יום, מס הכנסה של המכתב יוצא מכתב נוסף. מכתב זה השני נשלח בדואר רשום , המחייב את האדם לחתום על מנת לקבל את המכתב. המכתב השני נקרא התראה סטטוטורית של חסר.
הנה דוגמה מדגם של חסר בפורמט PDF . (זה נקרא גם מכתב 3219-B).
מס הכנסה של הודעות דואר אלקטרוני זה הודעה על מכתב חוסר כאשר הם מוכנים לפעול כאילו ההערכה המס שלהם המוצע (המפורטים במכתב הראשון) נכונה, והם מוכנים להתחיל לאסוף כל מס, עונשים ועניין שלא שולמו.
הקפד לקרוא הודעה על חוסר בקפידה. מכתב זה מייעץ לאדם בזכותו לערער על ההערכה בבית המשפט לענייני מסים. מס הכנסה נותן לאדם 90 יום לבצע אחת מהפעולות הבאות:
- קובץ החזר מס במקור
- קובץ הסכמה להערכה ולאוסף (בעיקרון מסכים לחישובים של ה- IRS)
- הסבר כי לאדם אין דרישת תיוק
לפעמים, לעומת זאת, האדם לא קיבל את שתי ההודעות האלה. במקרה זה, תחליף המס החלופי מתגלה כאשר הלקוח מחליט להגיש את החזרות המס הלא מסולקות.
כחלק מתהליך זה, המס המקצועי שלהם ביקורות תמלילי מס הכנסה, ומבין כי מס הכנסה כבר הגישו תחליף חלופי עשה הערכה של המס.
כן, ה- IRS יכול לעשות זאת
הקונגרס מסמיך את ה- IRS להכין תשואות מס בהתבסס על המידע הזמין לו במצבים שבהם אדם לא הגיש החזר (הכנסה פנימית קוד 6020).
מצב שבו מס הכנסה יגיש תחליף לתשואה
המצב הטיפוסי הוא כאשר מס הכנסה מבחין כי אדם לא הגיש במשך כמה שנים, אך אדם זה יש מסמכי הכנסה על הקובץ עם מס הכנסה, כגון W-2 ו 1099 טפסים. ה- IRS יגיש תיקונים חלופיים לכל השנים הלא מסודרות בהתבסס על המידע במסמכי המס האלה. "אולי משלם המסים לא הגיש קורס של ארבע שנים, למשל, "אמר גריפין. במצב זה, מס הכנסה יכול לעתים קרובות יהיה "קדימה קדימה להגיש תחליף חלופי."
איך מס הכנסה לחשב מס על תחליף להחזרה?
"מס הכנסה יכין [תחליף חלופי] לטובת האינטרסים של הממשלה", אמר גריפין. במילים אחרות, תחליף חלופי הוא "אין ניכויים, אין זיכויים, [ו] יכול לגרום למשלם המסים יש איזון".
תחשוב על זה לרגע. אם החזר מס מוכן ללא כל ניכויים, ללא זיכוי מס, זה בהחלט סביר כי החישוב של מס הכנסה הוא הרבה יותר גבוה ממה שהוא צריך להיות. וברוב המקרים, זה בדיוק מה שקורה. "ולפעמים, "חשף גריפין, "מס הכנסה חייבת את הלקוח להחזר".
אם יש לך החזר, להיזהר החוקה של המגבלות
"מתן הגבלת הזמן לא עבר", הסביר גריפין, "הם עדיין יכולים לקבל החזר או שיש להחיל החזר על כל יתרת החוב עקב כך שיש להם עם מס הכנסה".
מגבלת הזמן היא שלוש שנים ממועד הגשה המקורי . כך, למשל, המועד האחרון להגשת תשואות אינדיבידואליות עבור שנת המס 2014 הוא 15 באפריל 2015. שלוש שנים מאותו מועד הוא 15 באפריל 2018. לאנשים יש עד 15 באפריל 2018, להגיש תשואה מקורית עבור שנת המס 2014 לתבוע החזר ממס הכנסה.
מה אם החזר המס יוגש מחוץ לגבול זה של שלוש שנים? ההחזר הכספי יפוג. ה- IRS לא יכול להנפיק את ההחזר בחזרה ללקוח. גם מס הכנסה לא יכול להחיל את החזר על יתרת החוב על שנה נוספת. כמו כן, מס הכנסה אינו יכול להחיל את החזר כתשלום משוער לשנת מס עתידית. הכסף החזר פשוט נעלם. "הם פשוט נותנים כסף ל- IRS", אומר גריפין.
להיות מוכן לחכות חודשים עבור מס הכנסה כדי לעבד את הניירת
"יכול להיות כמה שבועות עד כמה חודשים, לפעמים עוד 10 חודשים עד שנה," אמר גריפין.
עם זאת, בעוד ה- IRS הוא עיבוד אלה החזרי מס במקור, הם יחזיקו בניסיון לגבות כסף משלם המסים. "כל עוד ה- IRS הבחין שהם קיבלו את ההחזרות המקוריות ועובדו", אמר גריפין, "הם שמו את זה על עיכוב זמני עבור מס הכנסה כדי לסקור הכל."
אם ללקוח יש יתרות נפרדות המגיעות לשנים אחרות, גריפין ממליץ ללקוח "להמשיך בכל תוכניות התשלום שהקימו עם מס הכנסה".
יש לך זכויות במהלך תהליך זה
לקוחות יש את הזכות ללכת לבית המשפט המס להתחרות מס ההכנסה של מס הכנסה, אשר קשורה או זכותנו לערער על החלטת IRS בפורום עצמאי.
"הלקוח יש את הזכות להגיש החזר המס המקורי עצמם", אומר גריפין.
הלקוח יש את הזכות לשלם את הסכום הנכון של המס.
ללקוח יש זכות לשמור על הייצוג. עורכי דין רשומים סוכנים, רואי חשבון מוסמך יכול לייצג את כל הלקוחות בעניינים לפני מס הכנסה.
אם אתה מוצא את עצמך במצב זה, הנה רשימת מטלות שלך
אסוף תיעוד רב ככל שתוכל, כגון:
- הודעות או מכתבים ממס הכנסה
- כל טפסים מס או מסמכים
- כגון W-2s, 1099s, ריבית ריבית המשכנתא, הכנסות ריבית
- אם אתה עצמאי, את ההכנסות העסקיות שלך ואת ההוצאות
- החזר המס האחרון שהגשת.
לאסוף את כל המסמכים האלה, או כמו רבים מהם כפי שאתה יכול למצוא, ולקבוע פגישה עם מקצוען מס, עדיף אחד המתמחה במצבים כאלה.
מה לעשות אם אתה לא יכול למצוא חלק המסמכים שלך
"למרבה המזל, כמה מסמכים ניתן לקבל ממס הכנסה כמו W-2s, 1099s," הסביר גריפין, "אלה ניתן לרכוש ממס הכנסה באמצעות תמליל שכר והכנסה."
"עם זאת, מבחינת ההוצאות," המשיך גריפין ואמר, "אלה היו צריכים להיות מחדש מן הדוחות הבנק או קבלות."
הדבר החשוב הוא לאסוף מסמכים רבים ככל שתוכל ולאחר מכן להיפגש עם מקצוען מס למיין את הכל.
"אם אתה לא יודע אם אתה צריך להביא את זה, תביא את זה בכל מקרה, "הסביר גריפין, "אל תדגיש, נברר את זה".
שאלות לשאול כאשר עובדים מקצועני מס
Falisha Griffin מציע כי לקוחות שואלים אלה ארבע שאלות של כל מקצוען המס כאשר הם מנסים להתמודד עם תחליף תחליף:
- כמה שנים של תשואות מס שגוי יש להגיש?
- אם ה- IRS חייב לי כסף, האם אקבל אותו?
- האם עלי לשלוח בדואר את החזרי המס או למסור את ההחזר למיקום של IRS?
- מי יעבוד איתי מתחילתו ועד סופו? מי הוא האדם שעומד לעבוד על הבעיה שלי? האם זה יועבר למישהו אחר?
כאשר עובדים עם כל מקצוען המס, זה רעיון טוב לבנות כמה מכנה משותף. שאל אותם אילו רישיונות יש להם. שאל איך הם מחיר השירותים שלהם. בקש מהם להרכיב תוכנית הפרויקט עם מועדים. ולשאול אותם מה השיטה המועדפת שלהם תקשורת. יש אנשים טובים יותר בטלפון, אחרים טובים יותר בדוא"ל, ועדיין, אחרים מעדיפים שתפלו לפגישה אישית.
פרטים טכניים: השפעת תחליף לתשואה על חוק ההגבלות
תחליף מס תחליף שאינו חתום על ידי הפרט
- האם להתחיל את הגבלות האוספים
- לא מתחיל את חוק ההגבלות של הביקורת
- אין כל השפעה על החזר ההחזר
מדוח ההכנסה הפנימית 25.6.1.9.4.5, "מועד ההערכה יתחיל את תקופת ההתיישנות לגביה לפי סעיף 6502 (א) (1) של IRC, אך אינו מתחיל את תקופת ההתיישנות לצורך הערכה".
עם זאת, אם אדם מסכים עם התשואה החלופית, ולאחר מכן החתימה על תחליף חלופי מתחיל את חוק הביקורת של ההגבלות. מאותו סעיף של מדריך ההכנסות הפנימי, "אם משלם המסים מסמן החזר SFR שהוכן ממידע הכנסה המתקבל ממשלם המסים, הוא הופך את החזר של משלם המסים לכל סעיף 6020 של IRC (א) ומתחיל את תקופת ההערכה של ההגבלות".
המידע במאמר זה התבסס בחלקו על ראיון עם פאלישה גריפין, מתרגלת מס המתמחה בסיוע לאנשים עם תשואות מס מאוחרות. היא התבססה גם על מחקרו של המחבר בנושא זה. אנו מעודדים אותך לפנות לעזרה מקצועית בכל פעם שאתה מתמודד עם בעיית מס.