יש לך שלוש שנים לתבוע החזר מס
חוק זה הוא מסובך.
יש לך שלוש שנים ממועד המועד המקורי של החזרת המס לתבוע את ההחזר שלך או שנתיים מהמיסים ששולמו בפועל, לפי המאוחר.
לדוגמה, את ההחזר המס שלך 2017 צפוי ב 17 אפריל 2018. אם תוסיף שלוש שנים למועד הגשה זה, יש לך עד 18 באפריל 2021 להגיש את ההחזר שלך 2017 המס עדיין לקבל החזר מס. אם תחכה מאוחר יותר, ההחזר שלך יפוג. זה הולך רחוק כי חוק התיישנות על הטענה החזר נסגר.
כלל התאריך הנקוב הוא זה שבדרך כלל שולט בשעון מתקתק, במיוחד עבור עובדים W-2 אשר יש מסים שלהם מנוכה המשכורות שלהם. זכור, "מאוחר יותר" היא מילה אופרטיבית כאן. אז אם אתה overpaid מסים באמצעות ניכוי כי יצא המשכורת האחרונה שלך של 2017 - שבו נניח היה 30 דצמבר אם אתה משולם לשבוע - חוק זה יופעל רק עד דצמבר
30, 2019 או שנתיים ממועד התשלום האחרון. חוק תאריך היעד נותן לך יותר זמן, עד אפריל 2021, אז זה חוק התיישנות שלך להגשת לאסוף החזר עבור כל מסים overpaid.
אם כבר הגשת החזר מס, תוכל לתבוע החזרים כספיים נוספים שעשויים להיות לך על ידי שליחת החזר מתוקן .
תשואות מתוקנות בטענה החזרים נוספים חייב להיות מוגש למס הכנסה לפני החלת שלוש שנים של המגבלות יפוג, אשר יהיה יום 15 באפריל, אלא אם הגשת תוסף . זה מרחיב את ההתיישנות עד אוקטובר של אותה שנה, אשר למעשה את תאריך היעד החדש לאחר שביקשת הרחבה. ה- IRS יכול להנפיק החזרים כספיים עבור שנה מסוימת אם אתה מבקש תוסף ולאחר מכן להגיש החזר מס תוך שלוש שנים מהמועד האחרון.
ישנם שני חריגים לחוקת ההתיישנות לשלוש שנים:
- משלמי המסים יש עד שבע שנים לתבוע החזר הנובע ניכויים עבור חוב רע או ניירות ערך.
- ההתיישנות לשלוש שנים אינה חלה במצבים בהם משלמי המסים אינם מסוגלים לנהל את ענייניהם הכספיים עקב ליקויים פיזיים או נפשיים.
אז מה קורה החזר שלך אם אתה לא אוספים את זה?
כאשר החזר יפוג, הממשלה הפדרלית שומרת את הכסף. ב IRS המינוח, זה נחשב "אוסף עודף". כי הכסף החזר לא ניתן לשלוח למשלם המסים, ולא יכול להיות מיושם כתשלום לקראת שנת המס הבאה. לא ניתן להחיל אותה על שנה נוספת כתשלום משוער.
למס הכנסה יש שלוש שנים ביקורת מס התשואה שלך
מועד זה הוא פשוט יותר. זה נמדד מהיום שאתה בעצם להגיש את המס שלך לחזור אלא אם הגשת את המסים לפני המועד האחרון. במקרה זה, השעון אינו מתחיל לפעול עד לתאריך היעד בפועל - 17 באפריל 2018. כך שגם אם הגשת את ההחזר שלך בפברואר 2018, למס הכנסה יש עד אפריל 2021 כדי להתחיל ביקורת.
רוב המדינה מס סוכנויות בצע את הפדרלי שלוש שנים לתקופה של ביקורת מס תשובות, אבל כמה מדינות יש עוד חוקים של מגבלות .
ישנם שלושה חריגים לחוק של שלוש שנים על הערכות וביקורות:
- למס הכנסה יש שש שנים ממועד הגשת החזרה לביקורת החזר מס ולהעריך מס נוסף אם משלם המסים משמיט הכנסה שמסתכמת ביותר מ -25% מזה שדווח על תשואת המס.
- למס הכנסה יש גם שש שנים לביקורת מס החזר ולהעריך מס נוסף על הכנסה הקשורים לנכסים פיננסיים זרים שלא נחשפו אם ההכנסה הושמט הוא יותר מ -5,000 דולר.
- חוק ההגבלות על ביקורת והערכת מס נוסף נותר פתוח ללא הגבלת זמן, אם משלם המסים מגיש שובה מזויפת או מזויפת.
למס הכנסה יש 10 שנים כדי לגבות חובות מס יוצאת דופן
זה נמדד מהיום שבו חובת המס כבר סופית, אשר יכול לקרות במספר דרכים. האחריות שלך עשויה להיחשב סופנית, כי זה סכום המס המדווח על החזר מס שהגשת, כי זה הערכה של מס נוסף מביקורת, או כי זה הצעה הציע כי הפך הסופי. למס הכנסה יש 10 שנים כדי לגבות את מלוא הסכום מיום חבות המס הוא הסתיים, בתוספת כל קנסות וריבית. אם מס הכנסה לא אוספת את מלוא הסכום בתקופה של 10 שנים, היתרה הנותרת נעלמת לעד משום שתוקפה של תקופת ההתיישנות. אתה יוצא מהקרס.
10 שנים של התיישנות על גבי אוספים יכול להיות מושעה במצבים הבאים:
- בעוד ה- IRS בוחן הצעה בהסדר פשרה, הסכם התשלומים, הקלה בתום לב תמים, אוסף שמיעה עיבוד
- בעוד משלם המסים הוא תחת שהייה אוטומטית של הגנה על פשיטת רגל ועוד שישה חודשים נוספים,
- בתקופות שבהן משלם המסים מתגורר מחוץ לארה"ב לפחות שישה חודשים.
שימוש במגבלות זמן לתכנן את המסים שלך
זה האינטרס שלך להגיש את החזרי המס שלך בהקדם האפשרי נוחות. ראשית, אתה יכול לתבוע כל החזר כי הוא מגיע לך. שנית, זה מתחיל את השעון מתקתק על שלוש שנים החוק עבור ביקורות וחוק 10 שנים עבור אוספים.
ישנן הזדמנויות תכנון ייחודי לרשותו של פילר אם מס שנים רבות מעורבים כי החזרים כי הם עדיין מותר תחת שלוש שנים להגביל את הזמן ניתן להשתמש כדי לשלם את חובות המס האחרים חייב את IRS או להחיל את מסים משוער של השנה הנוכחית שלך.
לקבלת מידע נוסף על האופן שבו ה- IRS מנהל את חוקי ההתיישנות הללו, ראה מדריך הכנסות פנימי, 25.6.1, חוק ההגבלות.