טופס 8606 הוראות תרומות IRA שנשכחו ולא ניתנות לניכוי
זמן המס מנוקב בטפסים שונים של מס הכנסה , כולם מתויגים עם שם מספרי, שנראה כי אין לו מתאם למטרה שהיא משרתת בפועל. זה די קל להתבלבל. טופס 8606 הוא אחד שאתה אמור להגיש כדי לדווח על בסיס שלך ב non deductible הפרט פרישה חשבון (IRA). אבל מה קורה אם אתה שוכח לעשות זאת, או שאתה אפילו לא מבין שאתה אמור היה?
אל תיכנס לפאניקה. זה לא סוף העולם.
ניתן להגיש את הטופס מאוחר
נניח שביצעת חמש תרומות IRA שאינן ניתנות לניכוי בשנים קודמות ולא הצלחת להגיש טופס 8606 בכל אחת מהשנים האלה. אתה אף פעם לא לנכות את התרומות על החזרת המס שלך. אם אתה שולח טופס 8606 עכשיו עבור כל אחת מאותן שנים, זה עשוי לספק את IRS ללא עונש.
אחרי הכל, זה יישר, אתה גם צריך להגיש 1040 מתוקן? הנה מה למס הכנסה יש לומר על זה:
"למרות טופס 8606 הוא נשלח בדרך כלל עם טופס שהוגש בזמן 1040, IRS יעבד טופס שהוגש מאוחר 8606 - אפילו אחד כי הוא הגיש לאחר שלוש שנים נורמלי חוק התיישנות על הטענה החזר פג. טופס 8606 ניתן להגיש ללא טופס 1040 או טופס 1040X ".
הבה ניקח את התרחיש הזה צעד אחד קדימה ואומר שאתה בן 66 ואתה אף פעם לא לקחת הפצה. אתה טופס טופס אחד 8606 עבור כל שנה עשית תרומה בלתי ניתנת לניכוי.
זה יהיה להקים את הבסיס שלך ב- IRA. אז אתה תהיה זכאי או להמיר את IRAs שאינם ניתנים לניכוי לתוך רוט IRAs, או שאתה יכול להתחיל לקחת הפצות מן IRAs שאינם ניתנים לניכוי. ולא, אין צורך להגיש תשואה מתוקנת.
אפשרויות אחרות
יש לך אפשרויות נוספות עבור תרומות IRA אם אתה עשה אותם בתוך שלוש השנים הקודמות.
מס הכנסה מאפשר לך להתייחס אליהם כאל לניכוי או בלתי ניתנת לניכוי - זה הבחירה שלך. אם אתה רוצה לתבוע את הניכויים, אתה צריך להגיש החזר מס מתוקן באמצעות טופס 1040X. היית צריך לעשות זאת עבור כל שנה אתה רוצה לחזור ולטעון את הניכוי.
אתה יכול לעשות זאת רק בתוך שלוש שנים ממועד הגשה המקורי. אז אם אתה רוצה לתבוע ניכוי IRA עבור שנת המס 2015, היית צריך להגיש את התשואה המתוקנת על ידי 15 אפריל 2018, היום האחרון לתבוע החזר מס עבור אותה שנת המס.
שקול לעבוד עם מקצוען מס כדי לעזור לך להבין אם זה עושה או המרת ל IRA רוט יעשה את החוש הפיננסי ביותר עבורך בשלב זה בזמן.
העונש על תיוק מאוחר
העונש על הגשת טופס 8606 מאוחר הוא 50 $, אבל ה- IRS לפעמים מוותר על העונש אם אתה יכול להראות סיבה סבירה לעיכוב בהגשת הטופס.
חוקי המס משתנים מעת לעת והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.