רוב האנשים יש ניסיון מועט להתמודד עם מה שקורה לאחר אהוב שלהם מת והם מקבלים מונה כנציג אישי / תובע ליישב את האחוזה. מטרתו של מדריך זה היא לספק סקירה כללית של ששת הצעדים הנדרשים כדי לבדוק את האחוזה.
01 שלב 1 של התנחלות עיזבון - מלאי
בטרם ימונה לכהן כנציג / תוקף אישי, הצעד הראשון בבדיקת האחוזה הוא לאתר את כל מסמכי התכנון של הנידונים ועבודות חשובות אחרות.
מסמכי התכנון של האחוזה עשויים לכלול צוואה וצוואה אחרונה , הלוויות, שריפת גופות, קבורה או זיכרונות , ו / או ארגון לחיים בר-חיים . המסמכים המקוריים יש לאחסן במקום בטוח עד שהם יכולים להינתן לעורך דין הנדל"ן.
המסמכים החשובים של דקדנט יכללו מידע על הנכסים המנוהלים, כולל הצהרות הבנק והברוקראז ', תעודות מלאי ואגרות חוב, פוליסות ביטוח חיים, רישומי חברות, תארי רכב וסירות ומעשים; וכן מידע על חובות decedent, כולל חשבונות השירות, חשבונות כרטיס אשראי, משכנתאות, הלוואות אישיות, חשבונות רפואיים ואת הצעת הלוויה. עיין באילו מסמכים יש צורך לאחר שמישהו מת? לקבלת רשימה מפורטת של המסמכים הספציפיים שצריכים להיות ממוקמים. ממסמכים אלה יש לערוך רשימה של מה שנמצא בבעלותם של כל נכס ( בשמו הפרטי של הנידון, כדייר במשותף , בשמות משותפים או בנאמנות), וכן לגבי נכסים וחובות שיש להם הצהרה, שווי הנכס או החוב כמפורט בדוח ובמועד הדוח. בנוסף, יש להפריש את שלוש השנים הקודמות של החזרי מס הכנסה.
לאחר מסמכים חשובים של decedent כבר מיון דרך, הבא הוא להיפגש עם עורך דין הנדל"ן לפתוח את האחוזה עם בית המשפט probate.
02 שלב 2 של התנחלות עיזבון - לפתוח את אחוזת המבחן
לאחר המסמכים המשפטיים של decedent ומסמכים חשובים אחרים כבר מיון דרך, השלב הבא לבדוק את האחוזה היא להיפגש עם עורך דין הנדל"ן לפתוח רשמית את האחוזה probate עם המשפט probate. עיין במדריך שלב אחר שלב לפתיחת אחוזת ניסוי עבור מדריך מפורט על איך לפתוח נכס probate.
לאחר עורך דין הנדל"ן קיבל מספיק מידע כדי לנסח את מסמכי בית המשפט הנדרש כדי לפתוח את האחוזה probate, האדם בשם לשמש נציג אישי / תובע הרצון האחרון של המנוחה ואת הנהנים בשם בצוואה, או, אם אין צוואה אחרונה, ולאחר מכן יורשיו של דקדנטי על החוק , יידרש לבדוק ולחתום על המסמכים הדרושים כדי לפתוח את האחוזה probate. בעוד מסמכים אלה ישתנו ממדינה למדינה, או אפילו ממחוז אל המחוז בתוך אותה מדינה, הם בדרך כלל כוללים את הדברים הבאים:
- עתירה למינהל פרובטה
- שבועה וקבלת נציג / תובע אישי
- מינוי של סוכן תושב
- זוחלים, ויתורים והסכמות
- עתירה לוויב בונד
- צו הודה הרצון להוכיח
- מינוי נציג אישי / תובע
- צו ויתור על בונד
- מכתבי מנהל / מכתבים
לאחר האחוזה probate נפתח עם בית המשפט probate, השלב הבא הוא לקבוע תאריך של ערכי מוות עבור כל הנכסים של decedent.
03 שלב 3 של הסדר מקרקעין - ערך הנכסים של הנכבד
יש לפנות לכל המוסדות הפיננסיים שבהם ממוקמים נכסי הנכבד כדי לקבל את התאריך של ערכי התמותה. עבור נכסים כולל נדל"ן, חפצים אישיים, כולל תכשיטים, יצירות אמנות, ואוספים, ועסקים בבעלות הדוק, הם צריכים להיות מעריך על ידי שמאי מקצועי.
בעוד בית המשפט probate ידרוש רק תאריך של ערכי מוות עבור נכסי probed של decedent להיות רשום על מלאי הנדל"ן, אם הנדל"ן של decedent חייב במס למטרות הפדרלי ו / או המדינה מס ערך מוסף , אז תאריך של ערכי מוות צריך גם להיות אשר הוקמו עבור נכסים שאינם צמודים של הנאמן, כולל אלה בבעלות הדיירים על ידי השלם או דיירים משותפים עם זכות ניצול , לתשלום על מוות והעברה על חשבונות מוות , ביטוח חיים, חשבונות פרישה כולל IRAs ו 401 (k) s, ואת קצבאות. עיין מה הם נכסים שאינם רכוש האם הם כלולים הנדל"ן שלך? כדי לקבוע מה, אם בכלל, נכסים שאינם probate בבעלות המנוחה.
לאחר שנקבעו מועדי התמותה לנכסי המנוהלים, השלב הבא הוא לשלם את החשבונות הסופיים של ההוצאות הנלוות והוצאות השוטפות של ניהול האחוזה.
04 שלב 4 בהתנחלות עיזבון - שלם את החשבונות הסופיים של הנשללים ואת הוצאות העיזבון
זה התפקיד של הנציג האישי כדי להבין אילו חשבונות הנזקקים חייב בעת המוות, לקבוע אם החשבונות הם לגיטימיים, ולאחר מכן לשלם את החשבונות. הנציג האישי יהיה אחראי גם לתשלום ההוצאות השוטפות של ניהול האחוזה, לרבות שכר טרחת עורך דין, דמי חשבון, שירותים, פרמיות ביטוח ותשלומי משכנתא.
לאחר שהנציג האישי / התובע שילם את החשבונות הסופיים של הנשלטים, והוצאות האחזקה נמצאות בשליטתו, השלב הבא הוא לשלם כל מס הכנסה ומסים שעלולים להיגרם.
05 שלב 5 של התנחלות מקרקעין - מסים
לאחר שהנציג האישי / התובע שילם את החשבונות הסופיים ויש לו את הוצאות האחוזה בשליטה, השלב הבא בבדיקת האחוזה הוא לשלם את כל מסים על הכנסה מסים אשר עשוי להיגרם.
הנציג האישי / התובע יצטרך להכין ולהגיש את ההחזר הסופי של פדרלי ו / או מס הכנסה של המדינה, ולשלם את כל המסים שעשויים להיגרם במועד. ההחזר הסופי מס הכנסה פדרלי (טופס IRS 1040) יהיה ב -15 באפריל של השנה לאחר שנת מותו של decedent.
מלבד הגשת ההחזר הסופי מס הכנסה של decedent, אם האחוזה מרוויח הכנסה במהלך הניהול, אז הנציג האישי / התובע יצטרך להכין את כל המסמכים הנדרשים החזרות מס הכנסה הפדרלית ( טופס מס הכנסה 1041 ) וכן כל הנדרש המדינה החזרי מס הכנסה.
אם האחוזה של dededent חייבת במס למטרות פדרליות ו / או מס רכוש המדינה , אז הנציג האישי / הממונה יהיה אחראי על הכנה והגשת החזרי מס הנדל"ן הפדרלי (טופס IRS 706) ו / או מס עיזבון המדינה ו / או ירושה להחזיר, ולשלם את החשבונות המס.
שים לב כמה אחוזות עשוי להידרש להגיש החזר מס פדרלי הנדל"ן למרות מס הנדל"ן לא יהיה בשל. ראה מתי החזר מס פדרלי חוזר נדרש להגיש? כדי לקבוע אם טופס 706 יידרש להגשה עבור האחוזה של דקדנט.
ראה אילו סוגים של מסים נגזרים לאחר שמישהו מת? עבור מדריך לסוגים שונים של מסים שעשויים להיגרם ואת החזרי מס כי יהיה צורך להגיש.
לאחר כל מס הכנסה ומס עיזבון בעיות נפתרה, השלב האחרון ליישב את האחוזה היא לבצע הפצות של מה שנשאר למוניצים הנדל"ן.
06 שלב 6 של יישוב - הפצה וסיום
לפני ביצוע כל חלוקה למוניצים, הנציג האישי / הממונה חייב להיות בטוח כי כל הוצאה אחת של ניהול האחוזה וכל המסים שולמו, או כי מספיק נכסים הוקצו לשלם את החשבונות הסופי מסים. אחרת, אם הנציג האישי / התובע יחליט לבצע חלוקה למוניצי הנדל"ן, אך ההוצאות יעלו מאוחר יותר, יהיה על הנציג האישי / התובע לשלם את ההוצאות הללו מכיסו.
אם מינהל האחוזה צפוי להימשך יותר משנה, אזי על הנציג האישי / התובע לפעול באופן הדוק עם עורך הדין ורואה החשבון כדי לתכנן הקצאת נכסים דיים כדי לשלם את הוצאות הנדל"ן השוטף ולהפצות את הנהנים המרוויחים שלבים מרובים.