איך אדם אחד שמרה מגניב שלה וזכתה ביקורת מס עם מס הכנסה
סוזן התקשרה למשרד מס הכנסה שהוזכר במכתב ועתידה להיפגש.
מבקר של ה- IRS יפגוש אותה במשרדה.
מתכוננים לביקורת
סוזן הכין ידי איסוף מסמכים. מס הכנסה שלחה לה בקשה מסמך מסמך הרישום מה שהם רוצים לראות: עותקים של החזרי מס, 1099s, דוחות רווח והפסד עבור העסק שלהם. סוזן היה מספר לוח זמנים C עבור עסקים נפרדים. היא הכינה בעצמה את כל ההחזרים והיא החליטה לעבוד עם המבקר לבדה, ללא ייצוג.
היא בחנה את כל דוחות הרווח וההפסד והשווה אותם למס שבח שלה. והיא מצאה כמה מקומות במקומות לא נכונים. עמדות הערכים השגויים אכן השפיעו על השורה התחתונה
הפגישה הראשונה
כשהופיע המבקר במשרדה של סוזן לפגישתם הראשונה, היא סיפרה לו מראש על הטעויות שמצא באחת מחזרי המס. המבקר ציין את הטעויות והמשיך כאילו זה לא עניין גדול.
אחרי שהמבקר סקר את המסמכים שארגנה, הוא נתן לה עוד פרויקט. הוא רצה שהיא תגיע לכל פיקדון בנקאי ותשווה אותו להכנסה המוצהרת שלה. נימת קולו היתה נעימה, והוא לא היה מאיים.
מיון באמצעות דוחות בנק
סוזן שלפה את כל הדוחות הבנק שלה עבור השנה והיא יצרה גיליון אלקטרוני.
היא ובן זוגה היו בעלי חשבונות בנק מרובים, והם נהגו להעיף כסף קדימה ואחורה בין החשבון שבו השתמשה לעתים קרובות ביותר לבין חשבון אחר. היא הביטה בכל הפקדה על כל משפט והוסיפה את המידע לגיליון האלקטרוני שלה, סקרה הכול שוב ושוב וסימנה את כל ההעברות מחשבון אחד למשנהו.
מטרת הגיליון האלקטרוני הייתה להסביר כיצד הסיכומים על דוחות הבנק שלה היו יותר מסכום ההכנסה שהם טענו על החזרי המס שלהם. כמה שנים במורד הכביש, כמה פיקדונות היה קשה לזכור בלי קצת מחקר.
זיהוי תקבולים
למבקר היתה גם רשימת ניכויים שרצה במיוחד להביט בהם, ולכן נאלצה גם סוזן למצוא קבלות. כמה מהם נעלמו מזמן. למרבה המזל, היא מצאה רבים - וחלקם היו על דברים שלא טענה בהחזרת מס. אולי הניכויים שהיא לא טענה יאזנו את הניכויים שהיא לא מצאה עבורם קבלות.
התוצאה
הביקורת בסופו של דבר קורה במשך כמה חודשים. סוזן בילתה את כל הזמן בחיפוש אחר מסמכים, ארגנה אותם והסבירה אותם לרואה החשבון. בסופו של דבר, היא קיבלה מכתב נוסף ממס הכנסה. לא יחול שינוי בהכנסותיה.
המבקר היה יכול לגבות מס נוסף ואף עונשים, והוא בחר שלא לעשות כן.
מה סוזן צדקה
סוזן היא "מתמצא עסקי מאוד", מציין מייק חביב, סוכן רשום וחבר של המכון הלאומי למיסוי מס. היא היתה "כנה עם המבקר, דבר טוב, היא ערכה סיור בעסק, אז הוא קיבל מושג על המבצע, היא נתנה לו דוחות בנק, אז היתה לו הוכחת תשלום על אף שהקבלות אבדו".
"ייתכן שהיא הקימה אמינות עם המבקר כאדם ישר", אומר פרדריק דיילי, עו"ד מס ומחבר של לשרוד ביקורת מס הכנסה. "או שהמבקר קבע מוקדם כי היא משלם מסים אמין, אני אומר לאנשים שלי איך זה יסתדר טוב, אתה יודע, אני יכול לקחת את הביקורת הזאת מול 10 רואי חשבון שונים ולקבל 10 תוצאות שונות.
זוהי אמנות, כמו גם מדע. לסוכני מס הכנסה יש הרבה שיקול דעת. היא בטח היתה אמינה מספיק כדי שיקבל הסברים ללא תיעוד ".
מה לעשות כאשר אתה מבוקר
- קרא את המכתב ממס הכנסה וסקור את מסמך המידע הנלווה.
- הוצא את העותק של החזרת המס עבור השנה הנדונה.
- קרא שוב את מכתב ה- IRS.
- מה מס הכנסה רוצה לעשות?
לאחר מכן, לזהות את סוג הביקורת של מס הכנסה יהיה לנהל. אתה יכול לזהות את זה על ידי מה IRS רוצה לעשות.
- האם מס הכנסה רוצה לשלוח בדואר קבלות ומסמכים עבור אותם לסקור? זה מה שאנחנו קוראים ביקורת התכתבות.
- האם מס הכנסה רוצה לתזמן פגישה לך לבוא למשרד שלהם ולהביא את המסמכים איתך? זהו ביקורת משרדית.
- האם מס הכנסה רוצה לשלוח סוכן לבקר אותך במשרד שלך? זה נקרא ביקורת שדה. "אתה צריך להיות מודאג באמת עם ביקורת שדה", אומר פרד דיילי. זוהי הרמה הגבוהה ביותר של רצינות.
זיהוי סוג הביקורת מאפשר לך לדעת שני דברים מיד: כמה רציני IRS, ואיך אתה הולך לתקשר עם סוכן ה- IRS.
ביקורת התכתבות
"המבצעים הנפוצים ביותר כיום הם ביקורות התכתבות, הם בדרך כלל די חתוכים ומיובשים", אומר דיילי. בביקורת התכתבות, אתה שולח עותקים של הקבלות שלך או מסמכים אחרים למס הכנסה, יחד עם הערות או הסברים. סוכן IRS סוקר את התיעוד שלך ומאפשר לך לדעת בדואר אם תהיה התאמה שבוצעה להחזרת המס שלך.
ביקורות משרד
"ביקורת משרד היא דבר גוסס, והם הולכים לחסל אותם לגמרי", אומר דיילי. אתה מביא את התיעוד ואת קבלות למשרד IRS המקומי ואתה לשבת עם המבקר וללכת על הכל באופן אישי. אתה תגלה מיד מה רואה החשבון המבקר ומה ההתאמות שהוא מציע.
ביקורות שדה
ביקורת שדה הוא שם סוכן IRS בא לבקר אותך במקום העבודה שלך או במשרד רואה החשבון שלך. "זה בעל חיים אחר", אומר דיילי, "הם משתמשים במבקר הטוב ביותר שלהם, המטרה היא כמעט תמיד עצמאית".
טיפים להצלחה של ביקורת מס
- "להיות מוכן ומאורגן לפני הפגישה עם המבקר.
- אם יש מדריך טכניקה ביקורת שפורסם על המצב שלך, לקרוא את זה. הוא יגיד לך אילו שאלות ספציפיות יבקש המבקר.
- להפוך את העבודה של המבקר קל.
- אם תיראה ותפעל, הרושם הראשוני של המבקר יהיה חיובי ולא שלילי ".
פאט מייקל, סוכן רשום
- "לקבוע מועדים מ ללכת ללכת.המס הכנסה הוא דוחף סוכנים כדי להשלים ביקורת בתוך 90 ימים.אם הוא באמת אין לי מקרה, לסגור אותו ולהמשיך הלאה.
- אל תפחד לדחוף בחזרה. שאל שאלות ובירך.
- שאלה המבקר שלך על קנסות. יש אנשים שמקבלים את העונשים ללא שאלות ".
- מייק חביב, סוכן רשום
מציאת מקצועי המס הנכון לייצג אותך בביקורת
להעריך את רמת הנוחות שלך. האם אתה רוצה להתמודד עם זה בעצמך? האם אתה מעדיף שמישהו אחר ידבר איתך במס הכנסה?
אם תחליט לשכור מישהו שיעזור לך בבדיקת מס, חפש סוכן רשום, רואה חשבון מוסמך או עורך דין. אנשי מקצוע עם אישורים אלה רשאים לייצג אותך לפני מס הכנסה במס ביקורת. כמה אנשי מקצוע גם להשלים הכשרה נוספת כדי להיות עמיתים במכון הלאומי מס בפועל. זוהי תוכנית חינוכית שמדריכה אותם כיצד להתמודד עם ביקורת וסוגים אחרים של בעיות מס.
ייתכן שתרצה לפחות להתייעץ עם מקצוען מס במשך שעה או שתיים. פרד דיילי אומר כי במהלך התייעצות ראשונית, הוא יכול לקבל "הרגשה כללית מה הנזק האפשרי במקרה ולייעץ לאנשים אם הם צריכים לקבל נציג להתמודד עם זה."
איש מקצוע מוסמך כראוי יכול לפגוש את המבקר איתך, או שהוא יכול לפגוש את המבקר לבדו. אתה לא צריך להשתתף אלא אם כן אתה רוצה. ייתכן שלא תרגיש נוח להתמודד עם מס הכנסה, או שתצטרך לעזור בארגון המסמכים שלך.
"אם אין לך מה שהם מבקשים, לראות מס מקצוען", אומר פרד דיילי. אנשי מקצוע מס הם מאומנים כיצד להתמודד עם סוג זה של המצב והוא יכול לייעץ לך על מה האפשרויות שלך.
מקורות:
פרדריק יומי הוא המחבר של לשרוד מס הכנסה מס הכנסה (Nolo Press) ו עו"ד מס בפועל פרטית. הוא יכול להגיע דרך אתר האינטרנט שלו: taxattorneydaily.com.
מייק חביב הוא סוכן רשום וחבר במכון הארצי לחקר מס בפרקטיקה פרטית בדרום קליפורניה. הוא יכול להגיע דרך אתר האינטרנט שלו: myirstaxrelief.com.
פט מייקל הוא סוכן רשום בפרקטיקה פרטית בסן דייגו, קליפורניה.