התפלגות מס עבור נהגים Ridesharing

התמוטטות פיננסית עבור אלה נהיגה עבור Uber, Lyft או Sidecar

כיום, אפשר לעשות קצת כסף רק על ידי נהיגה במכונית שלך. אם אתה עובד (או חושב על עבודה) באמצעות Uber, Lyft, Sidecar, או רשתות שיתוף נסיעה דומה, יש מספר בעיות מס לך לקחת בחשבון. מה אלה (ואתרי אינטרנט דומים) יש במשותף היא שהם עושים את זה קל עבור אנשים לחלוק טרמפ במכונית.

שירותים אלה הם חלק מכלכלת השיתוף: דרך לחלוקת סחורות ושירותים, המתאפשרת באמצעות טכנולוגיה שמחברת בין צרכנים לספקי שירות.

למרות שאתה יכול להיות שיתוף נסיעה או לתת למישהו טרמפ במכונית שלך, את ההכנסה שאתה מרוויח על ידי מתן שירות שיתוף הנסיעה הוא חייב במס, ואתה יכול לנכות את ההוצאות הקשורות לעבודה שלך.

קבלן עצמאי או עובד

זוהי שאלת המפתח עבור כל עובד במשק המשותף. לאחר שדיבר עם כמה אנשים שעבדו במשק המשותף, דרק דייוויס, רואה חשבון מוסמך בדרום קליפורניה, מצא שאנשים "אפילו לא ידעו מה קורה" עם מעמד התעסוקה שלהם. הנה מה שאתה צריך להבין:

האם אתה קבלן עצמאי? סביר להניח שהתשובה היא כן. עיין בחוזה שאליו הסכמת כאשר נרשמת לאתר האינטרנט.

באופן כללי, אנחנו מסתכלים על שלושה היבטים רחבים של היחסים בינך לבין העסק שאתה עובד. ה- IRS מתאר זאת כך:

1. "התנהגותי: האם החברה שולטת או שיש לה הזכות לשלוט במה שעובד וכיצד העובד עושה את עבודתו?

1. "פיננסים: האם ההיבטים העסקיים של עבודתו של העובד נשלטים על ידי המשלם? (אלה כוללים דברים כמו איך משלמים את העובד, האם ההוצאות משועבדות, המספק כלים / ציוד וכו ').
2. "סוג הקשר: האם יש חוזים בכתב או הטבות סוג העובד (כלומר תוכנית פנסיה, ביטוח, חופשה וכו ')? האם היחסים ימשיכו ואת העבודה ביצע היבט מרכזי של העסק? - מתוך IRS.gov.

אם החברה יכולה לממש שליטה על העבודה שלך, כגון הגדרת שעות, פיקוח, ומספקת לך את הכלים ואת הציוד שאתה צריך לעשות את העבודה שלך, אז אתה יכול להיות עובד.

אם החברה משאירה את זה לך להגדיר את השעות שלך, מחייב אותך לספק כלים משלך, ציוד, כלי רכב, וכו ', ואינו מספק כל הכשרה או פיקוח, אז אתה סביר קבלן עצמאי.

אנשי מקצוע מיסים מאומנים לסייע ללקוחות לנתח את המצב שלהם כדי להבין אם הם עובדים או קבלנים עצמאיים. הקפד לבקש את רואה החשבון שלך לעבור על כל החששות שיש לך.

השפעת המס

נניח שעכשיו אתה עובד כקבלן עצמאי. וזה בקורלציה ישירה איך הכנסה מהנהיגה סביב יהיה במס. Ridesharing נהגים "עשוי להבין שהם לא עובד", אומר איין Howe, רואה חשבון מוסמך אוסטין, טקסס. "אני לא יודע אם הם באמת מבינים מה זה אומר מבחינת מס, יש מס הכנסה, אבל גם 15.3% מהמסים על התעסוקה".

שלא כמו עבודה מסורתית שבה מעסיק מסים, קבלן עצמאי אחראי על שליחת תשלומים מס עצמם, תהליך הנקרא משלם מסים משוער .

כאשר מבינים כמה מס מוערך לשלם, חשוב להבין כי הקבלנים העצמאיים משלמים גם מחצית מסים של ביטוח לאומי ומדיקייר, בעוד שהעובדים משלמים רק מחצית מסים אלה והמעסיק מרים את החצי השני.

"המס מכה יכול להיות 30-40 אחוז מההכנסות שהתקבלו", מציין Howe. "מס ההכנסה של 30-40% הוא שילוב של מס התעסוקה העצמית בשיעור של 15.3% על גבי מס הכנסה בשיעור של 15% עד 25% (או גבוה יותר)", הסביר Howe בשיחת מעקב בדוא"ל. בעיקרו של דבר, "הכסף נכנס לחשבון הבנק שלך הוא לא שלך," אומר Howe, "לשים קצת בצד עבור מסים."

הנה סקירה קצרה של איך ההכנסה העצמית במס היא שונה משכר רגיל:

עובדים	קבלנים עצמאיים
כיצד ההכנסה חייבת במס:	שכר ברוטו בניכוי הטבות לפני מס. בכפוף למס הכנסה, ביטוח לאומי ומסים של Medicare.	תקבולים ברוטו, בניכוי ניכויים עסקיים מותרים. בכפוף למס הכנסה ומס הכנסה עצמית .
מס הכנסה פדרלי	כן	כן
מס ביטוח לאומי	כן (לשלם חצי)	כן (לשלם שני חצאי)
מס רפואי	כן (לשלם חצי)	כן (לשלם שני חצאי)
מס הכנסה ממלכתי	כן	כן
מסים שנתקבלו בסוף השנה:	טופס W-2	טופס 1099-MISC ו / או טופס 1099-K
איפה דיווח על החזר המס:	טופס 1040, קו 7	טופס 1040, לוח ג '
מסמכים שאתה ממלא כאשר מתחילים לעבוד	טפסים I-9 ו- W-4	טופס W-9
איך משלמים מסים	באמצעות ניכוי משכורות	באמצעות מסים משוערים
כיצד מנוכות הוצאות הקשורות לעבודה	כהוצאות עבודה לעובדים בלוח א '	כמו ניכויים עסקיים על לוח ג

עכשיו בואו נדבר על ניכויים ותיעוד

טיפים מס ספציפיים

• שמור יומן מפורט קילומטראז. (יש יישומים עבור זה.)
• יומן קילומטראז 'יש צורך כדי שתוכל לבוא עם אחוז של קילומטרים מונע למטרות עבודה.
• אתה צריך את זה אחוז כדי להבין כמה הוצאות המכונית שלך יכול להיות מנוכה.
• יהיה עליך לשמור תיעוד של הוצאות הקשורות לעבודה. לא רק תיקונים לרכב וקבלות גז, אלא גם מפות, אספקה ​​וכדומה.
• עליך לבצע תשלומים משוערים.

החשיבות של יומני קילומטראז '

"מה שמס הכנסה אומר [לשמור] תיעוד בו זמנית, כל זה אומר שהוא כותב קילומטרים בכל פעם שהם יוצאים לטיול, כל יום", אומר האו.

תוכל למצוא אפליקציות ב- App Store או ב- Google Play כדי לסייע לך לעקוב אחר הקילומטראז 'שלך. אבל האו הגיע עם הפתרון שלו. הוא יצר גיליון אלקטרוני של Excel על שולחן העבודה שלו. וגם ביישום הערות על הטלפון שלו, הוא יצר פתק חדש עבור קילומטרים Uber. בכל נסיעה הוא היה לרשום את ההתחלה ואת הסוף קילומטראז. לאחר מכן, בסוף השבוע, הוא מעביר את המילים מן היישום הערות שלו לגיליון האלקטרוני שלו.

מעקב אחר מייל שלך משלם בשלוש דרכים בזמן המס.

1. יש לך ספירה מדויקת של מיילים שלך, כך שאתה יכול לחשב את ההוצאות לניכוי שלך באמצעות שיעור קילומטראז 'רגיל ", שהוא עצום, 56 סנט עבור 2014, עד 57.5 עבור 2015", אומר Howe.
2. אם ה- IRS משנה את שיעור הקילומטרים באמצע השנה, תוכל לחשב את ניכוי קילומטראז שלך במדויק. "אני חושד מה [IRS] יעשה, עלול להקטין את קצב קילומטראז 'יעיל יעיל במחצית השנייה של השנה.לכן חשוב לעקוב אחר קילומטראז היומי, אז יש לך התמוטטות," אמר האו. מה הסיבה לחשד הזה? "ירידת מחירי הדלק", הסביר Howe בדוא"ל, "מאז חלק שיעור קילומטראז תקן הוא חשבון עבור גז (כמו גם תיקונים, תחזוקה, ביטוח, וכו '), עם מחירי הדלק למטה, IRS עשוי להתאים את קילומטראז רגיל שיעור נמוך יולי 1 עד דצמבר 31 כפי שהם עשו בשנים קודמות.
3. יהיה לך תיעוד "בו זמנית". כך מסמלת IRS את המצב האידיאלי, "עליך להקליט את מרכיביו של הוצאה או של שימוש עסקי, או בסמוך לתאריך ההוצאה, או להשתמש בו ולתמוך בו עם עדויות דוקומנטריות מספקות. הצהרה שהוכנה מאוחר יותר, כאשר בדרך כלל יש מחסור בדייקנות מדויקת, אין צורך לרשום את המרכיבים של כל הוצאה ביום ההוצאות.אם אתה שומר יומן על בסיס שבועי, אשר משמש לשימוש במהלך השבוע, היומן נחשב שיא ".

מה לכלול ביומן קילומטראז שלך

מיילס בילה נהיגה אנשים מסביב, ועוד נהיגה עסקית אחרת, כגון נסיעה לבנק או לקבל אספקה. כעובד, "נסיעה למשרדים היא [comm] ולא ניתן להתיר", אומר האו. אבל עבור נהג שיתוף נסיעה, "מכיוון שהמכונית [שלך] היא המשרד שלך, הנסיעות שלך הן הליכה למכונית, מיד עם הפעלת האפליקציה, אתה נמצא במצב ריצה. במכונית שלך ולא מופעלת, והחלטת להרים קפה, זה לא ניתן לניכוי, כי טכנית אתה לא עובד, אבל נהיגה לבנק או למשרד מקס, כי אלה קילומטרים קשורים לעסק, אלה נחשבים לניכוי , "אמר האו.

אם אתה לא לשמור על קילומטראז התחבר

אם ה- IRS תאתגר את ההוצאות הקשורות לרכב שלך בהחזר המס שלך, "ואין שום תיעוד", אמר האו, "הם יכולים לפגוע בכל העניין". במילים אחרות, יומן קילומטראז מסייע לתמיכה ניכוי הוצאות המכונית דיווח על החזרת המס שלך.

מה אתה יכול לכתוב כבוי

לוח ג 'שלך הוא ההתייחסות הטובה ביותר עבור מה ההוצאות אתה יכול לנכות הקשורות לסחר שלך או העסק. דברים כמו מפות, טלפון סלולרי או טאבלט, טלפון סלולרי ושירותי נתונים, וכלים וציוד אחרים שאתה צריך לעשות את העבודה שלך. Howe נתן דוגמה אחת: סכום עבור הדבקת הטלפון שלך למכונית שלך יהיה הוצאה לניכוי והוא נחוץ במיוחד עבור ערים שיש להם דיבור נהיגה חופשיים.

"משקאות וחטיפים שנרכשו עבור הרוכבים הם גם deductible כהוצאה עסקית, כגון מים, מסטיק, מנטה, וכו '", הסביר Howe בדוא"ל.

"שיקול נוסף הוא חלק חשבון הטלפון הסלולרי שלהם." Howe המשיך ואמר בדוא"ל שלו, "אם השימוש שלהם גדל בשל משך הזמן שנסע עבור אובר או אם הם היו נדרשים לרכוש תוכנית בעלות גבוהה יותר כדי להתאים את השימוש בנתונים גבוהים יותר, חלק חשבון הטלפון יכול להיחשב הוצאות עסקיות.הנהגים צריכים לשמור תיעוד התומך כיצד הם קובעים את השימוש אישי חלק מן החלק לשימוש עסקי.

עבור תיקוני רכב, שטיפת מכוניות, צמיגים חדשים, והוצאות אחרות הקשורות לרכב, אתה יכול לבחור בין שיעור קילומטראז רגיל או הוצאות בפועל עבור השנה. אז לעקוב אחר הוצאות המכונית בפועל שלך, אז אתה רואה החשבון שלך יכול להשוות ולראות איזו שיטה תייצר תוצאה טובה יותר על ההחזר המס שלך. מה נכנס להוצאות הקשורות למכונית? דלק, תיקונים ותחזוקה, ביטוח ועלות הרכישה של הרכב. אגרה וחניה ניתן לנכות בנפרד, בנוסף שיעור קילומטראז רגיל, כדי להיות בטוח כדי לעקוב אחר אגרה. להיות מודע, "אם אתה רוצה להשתמש שיעור קילומטראז רגיל עבור מכונית בבעלותך", מס הכנסה אומר בפרסום 463, "עליך לבחור להשתמש בו בשנה הראשונה המכונית זמינה לשימוש בעסק שלך.אז, בשנים מאוחרות יותר, אתה יכול לבחור להשתמש או שיעור קילומטראז רגיל או הוצאות בפועל. "

תיעוד של עשה

הגדרת מערכת שמירת הרשומות כדי לעקוב אחר ההכנסה שלך ואת הוצאות הקשורות לעסק.

"תיעוד מסכן ומעקב הוצאות" הן בעיות שכיחות, אומר דייוויס. הוא ממליץ לנהגים האובררים "לשמור על רשומות חשבוניות טובות, שמירת הקבלה (נכון לעכשיו) היא הטובה ביותר". חשוב לשמור תיעוד של "ארבעה דברים", אומר דייוויס, "תאריך, זמן, כמות ואופי עסקי". אלה הם ארבעת הדברים שהמס הכנסה רוצה לראות ברשומות שלך אם הם בודקים את הוצאות העסק שלך.

Howe ממליץ ללקוחות לשמור "הכל ביחד בגיליון אלקטרוני." עקוב אחר כל ההוצאות שלך, "אפילו הוצאות שלדעתן עשויות להיות לניכוי אבל לא בטוח", אומר האווי, "אז [א] רו"ח יכול לקבוע אם זה ניתן לניכוי או לא, כך שאתה לא עלול להחמיץ ניכוי. "

כמו כן, Howe אומר שיש את כל ההכנסות וההוצאות מספרים במקום אחד עושה את זה הרבה יותר זמן יעיל כדי להכין את ההחזר המס. "כל מה שהלקוח יכול לעשות כדי להקטין את כמות הזמן הדרוש כדי להכין את ההחזר בדרך כלל להפחית את האגרה הכוללת."

מה להיזהר ב 1099 שלך

אובר, Lyft, ושירותים אחרים ridesharing ישלח לך טופס 1099-MISC או טופס 1099-K, או שניהם, כדי לדווח על הרווחים שלך עבור השנה. צורות אלה בדרך כלל לצאת בינואר.

לאחר סקירת 1099 טפסים מס שקיבל מ Uber, Howe מספק כמה טיפים על מה לחפש וכיצד להתמודד עם טפסים אלה.

"טופס 1099-K ישקף פארס ההכנסות שהתקבלו (בסיס הנסיעה + זמן + מרחק) בתוספת דמי רוכב בטוח בתוספת דמי פיצול דמי עשוי להכיל גם עמלות אחרות", אמר האו. הוא מציין כי "הנהגים צריכים לשים לב קרוב הפריצה בתנאי סיכום המס 2014 מסופק על ידי Uber."

"למטרות מס על לוח ג ', על מנהלי ההתקן לכלול את הסכום הכולל המשקף בטופס 1099-K וכן את הסכום הכולל המשתקף בטופס 1099-MISC (אלה מוזנים בשני תחומים נפרדים ברוב תוכנות המס). לציין כי גם אם הנהג לא קיבל טופס 1099-MISC כי הכנסות נוספות שהתקבלו אולי היו פחות מ 600 $, כי ההכנסה עדיין מדווחים ", אמר האו.

"הנהגים צריכים להיות בטוחים כדי להזין את ההוצאות עבור סכום של דמי רוכב בטוח דמי פארס פיצול (ואולי אחרים) על החזרת המס שלהם מאז אלה דמי אינם נשמרים על ידי הנהג, אלא במקום לשלם לאובר."

"נהגים צריכים גם להיות בטוח כדי להזין את ההוצאות עבור עמלה עמלה עודף (20%, 28%, וכו ') אשר שולם Uber," אמר Howe, "סכום זה בא לידי ביטוי על מס סיכום כי Uber מספק."

תשלום האומדנים שלך

כעצמאי, אף אחד לא יהיה מניעת מסים מן ההכנסה שלך. תצטרך לשלם את המסים שלך בעצמך. אנחנו עושים זאת על ידי שליחת תשלומי מס משוערים ", כלומר לרוץ את המספרים", מציין דייוויס. מס מוערך, על הפשוטה ביותר שלו, פירושו שליחת מס הכנסה של ארה"ב מסים של השנה. אבל בגלל מסים הם עלות גדולה, חשוב לוודא שאתה משלם את הסכום הנכון.

לשלם יותר מדי משאיר אותך ללא גישה המזומן שלך עד שאתה קובץ להחזר של תשלום יתר שלך. תשלום קטן מדי יוצר מחנק במזומן בזמן המס, כפי שאתה משלם מס בשנה שעברה על ידי 15 אפריל ולשלם את ההערכה הראשונה שלך למס הבא של השנה, גם עקב אפריל 15. המטרה שלנו היא לשלם את הסכום הנכון של המס בזמן הנכון, אז הדברים מוחלקים. מטרות אלה מושגות בקלות עם תיעוד טוב וניהול חישוב מס מדי פעם.

להיות מודעים לסיכונים שלך

שוחח עם עורך הדין שלך על הסיכונים הכרוכים נהיגה עבור Uber ומה הצעדים שאתה יכול לנקוט כדי למזער את הסיכונים של תביעות. מאחר שזוהי בעיה משפטית, רואה החשבון שלך לא יוכל לספק לך עצה. עורך דין יכול לדבר איתך על הקמת גוף עסקי כגון חברה בערבון מוגבל או תאגיד כדרך להגן על הנכסים האישיים שלך מתביעות.

הבה נהיה ברורים, השפעת המס תהיה פחות או יותר זהה בין אם תגדיר ישות או תישאר מתזמן C. עורך דין יכול לייעץ לך באופן ספציפי יותר על מה יהיה הגיוני בשבילך. כמו כן, סקור את ביטוח רכב פוליסה וכל כיסוי ביטוחי המסופקים על ידי אובר או Lyft. להבין מה אתה תהיה על הוו, ומה יהיה מכוסה.

לבסוף, בואו נדבר על סיכונים הקשורים למס. מה שאנחנו מסתכלים על זה הסיכון כי מס הכנסה עלול לאסור חלק הניכויים שלך. "נזכיר כי למס הכנסה יש 3 שנים של מגבלות על ביקורת", מזהיר Howe, "כך 2014 התשואה המס שהוגשה 15 אפריל 2015 ניתן לביקורת לאורך כל הדרך עד 15 באפריל 2018. לכן חשוב מאוד לשמור תיעוד לפחות שלוש שנים ממועד הגשת התשואה. " בביקורת , ה- IRS מתבונן בתיעוד שלך. אם הוא תומך ניכויים שלך, אתה מנצח. אבל אם אין לך הוכחת רכישה, ה- IRS יכול לאסור ניכוי עבור אותה הוצאה.

מקורות:

Iain Howe הוא רואה חשבון מוסמך באוסטין, טקסס. הוא יכול להגיע באינטרנט ב atchleycpas.com.

דרק דיוויס הוא רואה חשבון מוסמך ומייסד של טאבי, אפליקציית מעקב אחר הוצאות. הוא יכול להגיע באינטרנט ב SharedEconomyCPA.com.

ויליאם פרז הוא סוכן רשום. אם יש לך שאלה מס על ridesharing, אל תהסס לפנות ויליאם באמצעות דוא"ל או דרך Twitter @wperez.