עיצוב תוכנית מיוחדת כדי לעזור לאנשים לחוות מצוקה כלכלית
IRS בעצם מפסיק פעילות איסוף. כאשר IRS מחליט כי אדם סובל מצוקה כלכלית, הם למקם את החשבון של אדם למעמד מיוחד בשם "כרגע לא Collectible".
דחיית תשלומים מס בטוח נשמע כמו רעיון נהדר. במיוחד אם אדם כבר נאבקים כדי לגמור את החודש ולחיות בפחד כי מס הכנסה ייקח את מה שיש להם. במצב כזה, כרגע לא Collectible המצב יכול לספק הרבה צורך "חדר הנשימה" - זמן כי משלם המסים יכול להשתמש כדי לחזור על הרגליים שלהם להבין דרך לשלם את מס הכנסה ללא האיום המיידי של פעילות אוספים.
אבל בדיוק כמו עם כל רעיון טוב, זה צעד חכם לשקול את החסרונות גם כן. חוב המס אינו נעלם: האדם עדיין חייב את המס בשל העבר, ואת יתרת תמשיך לצבור ריבית ועונשים מאוחרים. מס הכנסה יהיה להחזיק את כל החזרים מס עתידיים (הם קוראים לזה "קיזוז החזר").
החזרים יוחזקו על ידי ה- IRS ויחולו על יתרת החוב. מס הכנסה רשאי להגיש שעבוד על רכוש משלם המסים. קראו הודעה של הפדרלית מס שעבוד, זה מופיע על דוח האשראי של אדם ולשים הנושים הודעה כי יתרת החוב הוא חייב למס הכנסה.
כאשר כיום לא Collectible אפשרות טובה לרדוף?
אם כבר מדברים בתור מתרגל מס, אני להעריך אם אדם יהיה מועמד כרגע לא Collectible מעמד באותו זמן אני מעריך את האפשרויות האחרות שלהם להתמודד עם חובות המס יוצאת דופן.
כלומר, אנחנו לוקחים מבט מקיף וחושבים את התשלומים החודשיים של הלקוח על הסכם התשלומים, את סכום ההתיישבות שלהם על הצעה בפשרה, ואת זכאותם כרגע לא מעמד אספנות. כל שלוש האפשרויות משתמשות, בערך, באותם נתונים פיננסיים.
בעוד מצבים משתנים וכל הנסיבות של האדם הם ייחודיים, ישנם כמה תרחישים נפוצים שבהם אני רואה כרגע לא Collectible כמו משחק תפקיד חיובי לעזור לאדם לצאת החוב עם מס הכנסה:
- לאדם יש רק עוד כמה שנים שנותרו על 10 שנים של התיישנות.
- האדם עושה פחות מ 84,000 $ בשנה, הוצאות המחיה שלהם נופלים בהנחיות של IRS, ויש להם מעט או כלום נשאר אחרי ששילם עבור הוצאות מחיה בסיסיות.
- ההכנסה היחידה של אדם היא מן הטבות ביטוח לאומי , הטבות רווחה, או דמי אבטלה.
- האדם הוא מובטל ואין לו מקור הכנסה אחר.
כמה זמן כרגע לא מעמד Collectible אחרון?
זה משתנה. כמות הזמן שאדם נשאר במצב כרגע לא Collectible קשורה ישירות כמה הכנסה הם מרוויחים.
כאשר מס הכנסה מאשרת מישהו במצב כרגע לא Collectible, הסוכן תשומות קוד הסגירה על חשבון משלם המסים.
כי קוד הסגירה בעצם אומר את מערכת המחשב של IRS כאשר למשוך את הקובץ של האדם לבדיקה.
נניח בוב הוא 65 ויש לו חוב מס שמונה שנים. הוא עושה 30,000 $ בשנה. אחרי מסים נמנעים משכרו, יש לו רק מספיק כסף כדי לשלם עבור שכר דירה, שירותים, מצרכים, ואת המעבר האוטובוס החודשי שלו. כמה חודשים נשאר לו קצת. כמה חודשים הוא פשוט מסתדר. ה- IRS סוקר את מצבו הכספי וקובע כי הוא זכאי למעמד לא ניתן כעת לגבות. הסוכן עובד במקרה מכניס קוד הסגירה עבור $ 36,000. כאשר בוב מתחיל להרוויח יותר כסף, ה- IRS ירצה לעקוב אחריו כדי לראות אם הוא יכול להרשות לעצמו להתחיל לבצע תשלומים חודשיים. מה מס הכנסה הוא מחפש את המס הראשון לחזור בוב קבצים מראה סך חיובי הכנסה של 36,000 $ או יותר.
תפיסה זו של הכנסה חיובית כוללת זקוקה להסבר. סך כל ההכנסות החיוביות כולל את סך כל הערכים החיוביים המוצגים בסעיף ההכנסות של תשואת המס. אנחנו לא מסתכלים על הפסדים. ואנחנו לא מסתכלים על כל ניכויים. אנחנו מסתכלים רק על כמויות חיוביות של:
- שכר,
- ריבית,
- דיבידנדים ,
- לוח ג 'רווחים נטו,
- לוח ו 'רווח נקי,
- הפצות, ו
- הכנסה אחרת.
(מקור: מדריך הכנסות פנימי)
אז כמה זמן אדם ממשיך מעמד כרגע לא ניתן לקבל תלוי כמה מהר את מצב ההכנסה של אדם יכול לשפר.
מצביע תרגול: שאל את ה- IRS איזה קוד סגירה הם משתמשים בעת הגדרת הסטטוס שאינו ניתן לאיסוף. בדרך זו תוכל לדעת מה רמת ההכנסה תפעיל מעקב מ - IRS.
איך ללכת על בקשת כרגע לא מעמד Collectible
ישנם ארבעה שלבים של הפרויקט:
- איסוף מסמכים והתכוננות
- מילוי דוח כספי
- ניתוח הדוחות הכספיים
- הגשת הדו"ח הכספי למס הכנסה לצורך סקירתם
שלב 1. איסוף מסמכים והתכוננות
להלן המסמכים הדרושים לאדם:
- דוחות הבנק לשלושת החודשים האחרונים,
- רשימת כל הנכסים וערכי השוק שלהם,
- סך כל ההכנסות והוצאות המחיה החודשיות,
- הוכחת תשלום עבור כל משמעותי מחוץ בכיס רפואי.
אנחנו גם רוצים לעשות כמה בדיקות מראש כדי לוודא שהאדם מוכן. (אלה הם אותו מראש בדיקות ה- IRS יעשה, אז אנחנו יכולים גם לקבל את זה מהדרך, ולכן למס הכנסה יש סיבה אחת פחות לומר לא.)
- בדוק את רמת ניכוי (על שכר, פנסיה, וכו ') כדי לוודא שזה מספיק, כך יהיה אפס איזון בשל כאשר החזר מס הבא הוא הגיש.
- סקור את רמת המיסים המשוערים (על הכנסה עצמית, חקלאות או הכנסה עסקית). אנחנו מחפשים את אותו הדבר: הם התשלומים המשוערים מספיק כדי למנוע את ההחזר כאשר החזר המס הבא הוא הגיש.
ה- IRS רוצה לוודא שהאדם לא יגרור חובות מס חדשים. זהו הכלל מספר אחד כדי לצאת החוב עם מס הכנסה. "אין חוב מס חדש."
- האם כל החזרות המס הוגשו?
ה- IRS רוצה לוודא שכל החזרות המס מוגשות. אם יש מחזיר מס לא מסודר, הדבר הבא של מס הכנסה רוצה לדעת אם אלה מחזירה תהיה כל איזון בשל, או אם יש החזרים. שוב, עדיף לקבל אותם הגישו לפני המבקש כרגע לא מעמד אספנות מאשר צריך להסביר את המצב.
שלב 2. מילוי את הדוח הכספי
מס הכנסה יבקש מהאדם למלא את טופס 433-A, הצהרת מידע אוסף עבור שכר השכר אנשים עצמאיים , או טופס 433-F, הצהרת מידע אוסף (שניהם קבצי PDF).
שתי הטפסים מבקשים סוגים דומים של נתונים פיננסיים. בחר אחד ולעבוד דרך הטופס, מלמעלה למטה.
אם אתה אדם המנסה לפתור בעיה זו בעצמך: תקשיב. ייתכן שאתה חושב על שכירת מס מקצועי כדי לעזור לך להתמודד עם מס הכנסה. זה טוב ויפה. מה אני הולך להגיד לך עכשיו לחסוך לך כסף ותסכול. מלא את אחת הטפסים האלה בעצמך, בהתאם לכל ההוראות. ואז לקחת את הטופס הושלם, יחד עם שלושה חודשים של הצהרות הבנק לפגישה הראשונה שלך עם המס שלך מקצועי.
דיברתי עם צ'רלי מיטשל, סוכן רשום בדאלאס, טקסס, מטרופלקס. הוא עושה ללקוחות שלו למלא את הניירת הזאת. בסופו של יום, הלקוח חייב להיות "מוכן ומסוגל לעשות את הרשומות", אמר מיטשל. איך להתמודד עם רשומות שלך מעקב הכנסות והוצאות היא מיומנות כי ישמור אותך מחוץ לצרות מס במשך שנים רבות.
הנה מה מעורב במילוי טופס 433:
- ביצוע רשימה של כל מה שאתה הבעלים (חשבונות בנק, חשבונות השקעה, חשבונות פרישה, מכוניות, משאיות, אופנועים, סירה, רכוש, ביטוח חיים, וכן הלאה).
- וזה מגיע עם שווי שוק של נכסים אלה.
- מעקב אחר ההכנסה שהתקבלה בשלושת החודשים האחרונים.
- מעקב אחר ההוצאות בשלושת החודשים האחרונים.
- דיווח על ממוצע של שלושה חודשים של הכנסות והוצאות לפי סוג.
שלב 3: ניתוח הדוחות הכספיים
עכשיו אנחנו מגיעים לחלק המעניין.
למס הכנסה יש הליך לניתוח דוחות כספיים. אנחנו יכולים להשתמש באותו הליך בעצמנו. היתרון הוא שאנחנו מתחילים להבין מה ה- IRS מחפש, וכיצד הם יראו את המצב. לאחר מכן אנו יכולים להשתמש בניתוח זה כדי לעזור לנו להחליט אם כרגע לא Collectible הוא אפשרות טובה עבורנו, או אם אפשרות אחרת תהיה טובה יותר.
עכשיו ה- IRS פרסם ספר ניתוח פיננסי יסודי למדי במדריך ההכנסות הפנימי (5.15.1). עיין בה עבור כל הפרטים והניואנסים.
מה אנחנו הולכים להתמקד כאן הוא ניתוח הכנסות והוצאות. יש שלוש מטרות.
המטרה הראשונה היא למצוא הכנסה חודשית כוללת; סך כל הוצאות המחיה הנדרשות החודשי; ומה שנותר מעל כל חודש לאחר ששולמו הוצאות מחיה בסיסיות. זה מגלה כמה הכנסה נשאר מעל זה יכול, ניתן, להיות בילה על ביצוע תשלומי מס למס הכנסה.
אני מעדיף לעשות את החישובים האלה באמצעות תוכנת גיליונות אלקטרוניים. אתה יכול גם לעשות את זה על הנייר.
המטרה השנייה היא להשוות את ההוצאות החודשיות של אדם לחיות מה מס הכנסה ייאפשר. למה אנחנו מתכוונים? הנה דוגמה, נניח שבוב, אדם אחד שאין לו תלויים, משלם 6,000 $ לחודש בשכר דירה. אבל מס הכנסה יודע שזה עולה, פחות או יותר, על 2,000 $ לשכור דירת 1 חדרים בעיר שבה בוב חי. מס הכנסה רק לאפשר את 2,000 $ הוצאות השכירות. בעיקרו של דבר, מה מס הכנסה הוא מרמז (אבל הם לא באים ישר החוצה ולומר את זה) היא כי בוב יכול לעבור דירה 2,000 דולר בחודש ולתת את ההבדל 4,000 $ למס הכנסה בכל חודש. עכשיו, בואו לחפור את הפרטים של כל אחת המטרות הללו.
הוצאות מחיה מותר נקראים תקנים פיננסיים אוסף. ישנן ארבע קבוצות של נתונים תקניים של הוצאות המחיה:
- מזון, הלבשה והוצאות בית אחרות
- מחוץ בכיס הוצאות טיפול רפואי
- דיור ושירותים
- הוֹבָלָה
איך לעבוד עם אלה סטנדרטים פיננסיים אוסף? הגדר את הגיליון האלקטרוני או נייר עבודה כזה. בעמודה אחת, רשום את כל קטגוריות ההוצאות כפי שמוצג בטפסים 433-A או 433-F. בעמודה השנייה, רשום את ההוצאות בפועל בכל קטגוריה. בעמודה שלישית, רשום את הסטנדרט הכספי הרלוונטי לכל קטגוריה. לאחר מכן, ברגע שיש לך המפורטים כל הסטנדרטים הכספיים הרלוונטיים אוסף, להסתכל על הנתונים ולהשוות בין שתי קבוצות של מספרים. מה ה- IRS יעשה הוא לקחת את המספר הנמוך ביותר. רשום את המספר הנמוך ביותר, והכניס את העמודה הרביעית. זה יהיה ההוצאות המותרות עבור אותה קטגוריה.
הנה עוד דרך לנתח את המספרים. האם כל ההוצאות בפועל שלך גדולות באופן משמעותי מהתקן הפיננסי הרלוונטי? אם כן, מס הכנסה ימנע כל הוצאה מעבר לתקן הפיננסי, אלא אם כן תוכל להוכיח כי ההוצאות הנוספות נחוצות לך ול"בריאותך, רווחתך ו / או הפקת ההכנסות שלך "(ראה, מדריך הכנסות פנימי 5.15.1.7 ). ה- IRS גם מצפה ממך לספק הוכחת תשלום כדי שיוכלו לאמת את סכומי ההוצאות.
המטרה השלישית היא לחשב הכנסה פנויה נטו. מתמטיקה הולך ככה: סך כל ההכנסה החודשית, בניכוי הוצאות המחיה המותר. הוצאות המחיה המותרות הן נמוכות יותר מהוצאותיו בפועל של האדם או מהתקן הפיננסי של הגבייה עבור כל קטגוריית הוצאה מסוימת. באמצעות גיליון אלקטרוני או נייר עבודה, היינו סך כל ההוצאות המותר, וכן להפחית את מספר זה מתוך סך ההכנסה החודשית. מה שנשאר הוא הכנסה פנויה נטו. הכנסה חד פעמית נטו היא מה מס הכנסה מצפה אדם לשלם עבור חובות המס שלהם שלא שולמו.
חישוב ההכנסה הפנויה נטו היא המקום שבו הגומי פוגש את הכביש. זה איך את נתוני IRS מה אדם יכול להרשות לעצמו לשלם כלפי מסים owed עבור שנים קודמות. אם לאדם יש מאה דולר נותרו לאחר תשלום הוצאות המחיה הדרושות, אז למס הכנסה יהיה לצפות לאדם להקים הסכם בתשלומים לשלם מאה דולר לחודש.
אם אדם אינו מסוגל לשלם הוצאות מחיה בסיסיות סבירות, עם זאת, קיים מצב מצוקה (מדריך הכנסות פנימי 5.16.1.2.9). בעיקרו של דבר, משמעות הדבר היא כי ההכנסה החודשית שווה או פחות מהוצאות המחיה הדרושות. במצב מצוקה, ה- IRS יכול להפסיק באופן זמני את פעילות האיסוף על ידי הצבת החשבון של האדם עבור כל שנת מס עם יתרת החוב למצב שאינו ניתן לגביה.
שלב 4: הגשת הדו"ח הכספי למס הכנסה על הסקירה שלהם
לאחר ארגון הנתונים הפיננסיים שלך, מילוי טופס 433-A או 433-F, וניתוח הנתונים הכספיים, אתה קובע כי אתה עשוי להיות זכאי לסטטוס כרגע לא Collectible. השלב הבא הוא לשלוח את המסמכים שלך למס הכנסה ולבקש מהם לקבוע אם ניתן להציב את חשבונך במצב 'לא ניתן כרגע לאסוף'.
הדרך הטובה ביותר להתחיל את התהליך היא לתת את IRS שיחה. לחלופין, אם אתה מעדיף לא לדבר עם מס הכנסה, לשכור מס מקצועי לדבר עם מס הכנסה בשמך. בצע את כל הפרטים הבאים בעת ביצוע השיחה:
- טופס מלא 433-A או טופס 433-F
- 3 חודשים של דוחות הבנק
- הוכחת תשלום בגין הוצאות חריגות או גדולות (לדוגמה, עלויות רפואיות)
- מכשיר פקס, במקרה ומס הכנסה תרצה לשלוח להם את המסמכים
- עט או עיפרון ופנקס לרשימות
אנשים יכולים להתקשר למס הכנסה בקו החם הכללי של 1-800-829-1040. אנשי מקצוע המס יכולים להתקשר למוקד מיוחד עבור מתרגלים.
כאשר מתקשר למס הכנסה, להיות מוכן לשבת בהמתנה, לעתים קרובות במשך תקופה ארוכה של זמן. כמו כן, הקפד לרשום הערות. בפרט, לציין את השעה והתאריך של השיחה שלך, את מספר התג של סוכן IRS דיברת, מה דנו, ואת התוצאה של השיחה, כגון החלטת ה- IRS או כל הפריטים מעקב.
אם אתה לא זכאי לסטטוס כרגע לא Collectible, זה עשוי להיות מועיל לשאול את IRS עבור הסכם בתשלומים על בסיס היכולת שלך לשלם. זה בדרך כלל טוב לגבות את התוכנית, ולכן להיות מוכנים לדון אם זה doable בשבילך.
לקבלת מידע נוסף על מצב נוכחי שאינו ניתן לגביה ומידע כללי על התמודדות עם מסים שלא שולמו, ראה :
- עיכוב זמני של תהליך האוסף (IRS.gov)
- נכון לעכשיו לא ניתן לקבל (מדריך הכנסות פנימי 5.16.1)
- מדריך ניתוח פיננסי (מדריך הכנסות פנימי 5.15.1)
- הצהרות מדיניות לאיסוף פעילות מעשית (מדריך הכנסות פנימי 1.2.14), ובמיוחד הצהרת מדיניות 5-71.
- אוסף נהלים עבור משלמי המסים הגשת ו / או תשלום מאוחר (IRS.gov)
- תהליך איסוף התשלומים בשלבים (IRS.gov)
- זכויותיך כמשלם מסים (פרסום 1, IRS.gov, PDF)