מסים משוערים ועונש המס המשוער

כמה מס משוער אתה צריך להיות משלם?

תשלום מסים מוערך הוא אחת הדרכים לוודא שאתה נותן את המס הכנסה פנימית מספיק כסף במהלך השנה, כדי למנוע סכום חד פעמי בזמן הגשת - או גרוע מזה, שנגרמו עונשים. בדרך כלל, אנשים שיש להם הכנסה שאינם כפופים לניכוי מס, יש לשקול ביצוע תשלומים משוערים. סוגי ההכנסה ללא ניכוי כוללים הכנסה עצמית, שכר דירה, הכנסות מהשקעות ורווחי הון.

מועדי מס משוערים

תשלומי המס המשוערים אמורים להיות רבעוניים ב -15 באפריל, 15 ביוני, 15 בספטמבר ו -15 בינואר. משלמי מסים משלמים לעתים קרובות יותר. אתה יכול לבצע תשלומים חודשיים אם אתה אוהב כך סכום קבוע של מס כלול בתקציב החודשי שלך. אם עליך לדלג על תשלום חודשי, תוכל לשנות את התשלום המשוער הבא שלך כדי לכסות את החסר.

העונש המס המשוער

אם אתה לא עושה תשלומים משוערים בסופו של דבר בשל מס הכנסה בסוף השנה, עונש בדרך כלל חל. העונש המס הנאמד הוא בעיקרו תשלום ריבית בגין אי תשלום מסים לאורך כל השנה. הריבית על תשלומי חסר של משלמי המסים הפרטיים היא 4% בשנת המס 2016. ה- IRS קובע את התעריף הזה בכל רבעון.

חישוב כמה לשלם מסים משוער

הדרך הקלה ביותר לחשב כמה אתה צריך לעשות בתשלומים מס מוערך הוא לחלק את החבות המס שלא נפרעה בשנה שעברה על ידי ארבעה כי התשלומים המשוערים נעשים רבעוני.

תסתכל על המס בשנה שעברה כדי למצוא את סך כל החבות המס, ולאחר מכן לחסר כל ניכוי אתה מצפה לשלם עבור השנה. אם ניכיון שלך יהיה בערך כמו בשנה שעברה, אתה יכול לחסר סכום ניכוי בשנה שעברה. ההבדל הוא סכום המס שיש לשלם באמצעות מסים משוערים.

למרות שיטה זו היא מהירה וקלה, זה לא לוקח שינויים בהכנסות שלך בחשבון או כל שינוי הניכויים שלך לשנה הנוכחית. אתה יכול להיות פחות או יותר הכנסה או זכאי ניכויים מס שונים. השיטה החלופית היא לחשב חישוב מס על בסיס הכנסות השנה. לשם כך, כדאי להשתמש בגליונות העבודה הנמצאים בפרסום 505 ובטופס 1040-ES.

גליון העבודה 1040-ES יעזור לך לחשב את הסכום המינימלי של מס משוער שאתה צריך לשלם כדי למנוע עונש. גליון העבודה כולל גם את כל נתוני השנה הנוכחית עבור ניכויים סטנדרטיים שיעורי המס כדי לעזור לך לקבל נתון מדויק עבור התשלומים המשוער של השנה.

דוגמה לחישוב מס משוער

שלי היא קבלנית עצמאית וזה רק מקור ההכנסה היחיד שלה. היו לה הכנסות של 25,000 $ מהעבודה העצמית ו -7,500 $ מההוצאות העסקיות בשלושת החודשים הראשונים של השנה. זה הביא לרווח נקי של 17,500 $.

העסק שלה הוא לא עונתי, אז זה בטוח לומר כי הכנסותיה והוצאות יהיה דומה במהלך תשעת החודשים הבאים של השנה. שלושת החודשים הראשונים מייצגים 3/12 - או 1/4 - מההכנסה השנתית שלה. כדי להקרין את הכנסותיה במשך כל השנה, אנחנו צריכים להכפיל את היחס ההופכי או הדדי.

הדדי של 3/12 הוא 12/3, וזה אותו דבר אומר כי הדדי של 1/4 הוא ארבע. הכפלת הנתונים העדכניים שלנו על ידי התוצאות ההדדיות בסכום הכנסה צפוי להיות 100 אחוז של השנה כולה. הכפלת הרווח הנקי של שלי ב -17,500 דולר בשלושת החודשים הראשונים על ידי היחס ההדדי של 12/3 אומר לנו כי הרווח הנקי של שלי עבור השנה כולה יהיה 70,000 $.

עכשיו אנחנו יכולים להתחיל חישוב מס. ההכנסה של שלי תהיה כפופה הן למס הכנסה והן למס עבודה עצמית כי היא קבלן עצמאי. הנה איך חישובי המס יעבוד:

מס תעסוקה עצמית (70,000 x 0.9235 x 15.3%) = 9,890.69
ניכוי עבור מחצית מס ההעסקה העצמית = 4,945.34
ניכוי סטנדרטי עבור אדם בודד = 6,100
פטור אישי לעצמה = 3,900
הכנסה חייבת (70,000 - 4,945 - 6,100 - 3,900) = 50,055

כעת, לאחר שמצאנו את ההכנסה החייבת של שלי, אנו יכולים לחשב את מס ההכנסה שלה באמצעות שיעורי המס לשנת 2017. כאדם אחד, מס ההכנסה של שלי מוערך ב -8,370 דולר. זה בתוספת מס תעסוקה עצמית של 9,890.69 $ שווה כמה היא צריכה לשלם בשנה זו: $ 18,260.69, או 18,261 $ לאחר עיגול. שלי היה צריך לשלם לפחות 90 אחוזים מהסכום הזה כדי למנוע את העונש המס המשוער, אבל היא עשויה גם רוצה לשלם את מלוא הסכום של המס כדי למנוע מ בזמן המס.

אם היא רוצה לשלם ב -90% מהמס הנוכחי שלה, שלי היה להכפיל את סכום המס על ידי 90 אחוז ואז לחלק 4 על מנת למצוא כל אחד מארבעת התשלומים שלה מוערך - כ 4,109 $ כל אחד. אם שלי רוצה לשלם 100 אחוז, היא היתה לוקחת את סכום המס ולחלק על ידי ארבעה למצוא כל אחד שלה ארבעה תשלומים משוערים של כ 4,565 $ כל אחד.

אם יש לך גם הכנסה זה כפוף ניכוי

אתה יכול להתאים את ניכוי שלך מן המשכורות שלך כדי לכסות מסים נוספים מ הכנסות אחרות כגון ריבית, דיבידנדים או הכנסות ממשרות צד או ייעוץ עבודה. כל שעליך לעשות הוא למלא טופס חדש W-4 ולתת אותו המעסיק שלך.

ישנן כמה דרכים שונות אתה יכול להתאים את ניכוי דמויות. אחת מהן היא לשנות את מספר הקצבות ההפרשה שאתה טוען כעת. השני הוא לציין סכום דולר נוסף שאתה רוצה המעסיק שלך כדי למנוע כל המשכורת.

בואו ניקח את השיטה השנייה הראשונה. נניח כי ננסי יהיה חייב 4,000 $ על הכנסה עצמית עבודה כי היא freelances בנוסף העבודה הרגילה שלה. ננסי יכולה לקחת את סכום המס ולחלק אותו במספר תקופות השכר שנותרו בשנה. סכום זה יוכנס בשורה 6 של טופס 1040 כסכום נוסף כדי למנוע. מס נוסף זה יופיע על W-2 שלה כחלק ניכוי מס הכנסה פדרלי שלה יחולו על המס הכולל שהיא חייבת עבור השנה, כולל כל מס תעסוקה עצמית.

אם ננסי רצתה לשנות את קצבאות הניכוי שלה, יהיה עליה להפחית את מספר הקצבות המניעה שהיא טוענת כעת, כך שהניכוי הפדראלי שלה יגדל בסכום מספיק כדי לכסות את המס הנוסף שהיא מצפה לו. זה בדרך כלל כרוך ניסיונות שונים ניכוי במקור באמצעות מחשבון ניכוי.

תשלום מסים משוערים

בהנחה שאתה לא יכול או לא רוצה לשנות את ניכוי שלך, אתה יכול לשלוח תשלומים משוערים על ידי המחאה, לשלם באמצעות כרטיס אשראי, או להשתמש במערכת האוצר המקוון של הצעת החוק תשלום.

• תשלום מסים משוערים על ידי המחאה הוא די קל. רק הקפד להשתמש שוברי תשלום 1040-ES . הפוך את ההמחאה לפקודת "האוצר של ארה"ב". בשדה תזכיר של המחאה, הקפד לכתוב את מספר הביטוח הלאומי שלך וציין את השנה שעבורה אתה משלם, לדוגמה, "טופס 1040-ES 2014". הימנע לעשות את ההמחאה לפקודת "IRS" או "IRS" כמה גנבים יש החרימו את הבדיקות ושינו את השם ל "JR סמית" או "MRS סמית" או תמורה אחרת. אתה יכול למנוע את זה סוג של גניבה על ידי תמיד כותב את "ארצות הברית האוצר" כי זה לא יכול בקלות להיות שונה. שלח את ההמחאה שלך יחד עם טופס 1040-ES שובר למס הכנסה.
• יהיה עליך להשתמש בשירות תשלום מורשה של צד שלישי כדי לשלם באמצעות כרטיס אשראי. אלה שירותי תשלום תהליך תשלומי מס ולהעביר את הכספים למס הכנסה. התשלום עיבוד שירותי תשלום עמלות נוחות, ואתה צריך לשלם כל עניין או כספים חיובים על גבי זה. ובכל זאת, תשלום באמצעות כרטיס אשראי, אם אתה חייב, יכול לעזור למנוע כל קנסות תשלום מאוחר שנגבה על ידי מס הכנסה.
• משרד האוצר מפעיל גם שתי מערכות תשלום מקוונות. אחד נקרא מערכת תשלום מס אלקטרונית הפדרלית, או EFTPS בקיצור. ייתכן שיחלפו מספר שבועות עד שיירשמו לשירות במלואו, אך תוכל לתזמן תשלומים משוערים מחשבון הבידוק שלך מהר מאוד לאחר ההגדרה. משתמשי EFTPS יכולים להדפיס דוח המציג את כל התשלומים המשוערים שלהם עבור השנה, שהוא דוח שימושי שיש בזמן המס. כל שעליך לעשות הוא להיכנס ל- EFTPS כדי לשלם את המסים המשוערים שלך ולתזמן תשלום. תוכל לציין את הסכום הדולרי ואת התאריך שבו ברצונך למשוך את התשלום מחשבון הבנק שלך.
• השני תשלום מקוון המערכת המוצעת על ידי משרד האוצר היא תשלום ישיר. ניתן לגשת למערכת זו מאתר האינטרנט של IRS.gov. תשלום ישיר נועד לטפל בתשלומי מס הכנסה אישי בלבד. השירות אינו דורש רישום, כך שתוכל להשתמש ישיר תשלום ישיר, אבל תצטרך להזין את המידע שלך בכל פעם שאתה רוצה לבצע תשלום. הן EFTPS והן תשלום ישיר מאפשר לאנשים לתזמן תשלומים מסים פדרליים מחשבון בדיקה או חיסכון.