התאמת תשלומים מראש של זיכוי מס פרמיום

האם אתה צריך לשלם בחזרה כל תשלום מראש של סיוע פרמיה?

• מה העסקה: אם קיבלת תשלומים מתקדמים של זיכוי מס פרמיה סיוע, תצטרך למלא טופס 8962 כדי לברר אם תשלומים מראש שלך היו מעט מדי, יותר מדי או פשוט על ידי השוואתה לסכום האשראי בפועל
• מי: אנשים שקיבלו תשלומים מראש של זיכוי מס פרמיה סיוע
• איך: טופס 8962
• למה: אם לא היו לך פחות, זיכויי מס נוספים ניתן לשחרר לך. אם היית overpaid, אתה משלם את זיכויים מס overpaid. עם זאת, הסכום שתשלם בחזרה למס הכנסה עשוי להיות מוגבל.

סיוע מס פרמיה אשראי הוא סובסידיה פדרלית זמין עבור אנשים ומשפחות עם הכנסה פחות מארבע פעמים קו העוני הפדרלי. פרמיה סיוע מס אשראי נועד להחזיר אנשים על עלות ביטוח בריאות זה נרכש בנפרד באמצעות חילופי. אשראי זה ניתן לשלם מראש.

אם קיבלת תשלום מראש של זיכוי מס פרמיה סיוע, אז תצטרך להתאים את התשלום מראש. פיוס פירושו השוואת סכום התשלומים המתקדמים שחברת הביטוח שלך קיבלה בשמך מ - IRS לסכום בפועל של זיכוי מס הפרמיה עבורו אתה זכאי. מטרת הפיוס היא לגלות האם התשלומים המוקדמים גבוהים או שווים או פחות מהסכום בפועל של זיכוי המס.

תשלומים מראש של זיכוי מס פרמיום

כאשר אתה נרשם בתוכנית ביטוח בריאות שנרכשו באמצעות פדרלי או מדינה ביטוח בריאות החליפין, חילופי חישוב הסיוע שלך פרמיית מס אשראי מבוסס על הערכות של ההכנסה הביתית שלך לשנה.

תשלומים מראש הם רק הערכה. הסכום בפועל של זיכוי מס פרמיה סיוע מחושב באמצעות טופס 8962 והוא מבוסס על מידע ההכנסה שלך שמוצג על ההחזר שלך 2017 המס ואת פרמיות ביטוח הבריאות שלך, אשר מדווחים על טופס 1095-A.

תשלומים מראש של פרמיה סיוע מס אשראי ללכת ממס הכנסה ל חברת ביטוח הבריאות באמצעות חילופי ביטוח.

תשלומים מראש מוחלים מכן פרמיות שלך, ובכך להפחית את כמות הפרמיות אתה צריך לשלם מתוך הכיס שלך.

התאמת ההפרש בין תשלומים מראש לסוף השנה סכום

סכום של תשלום מס פרמיית אשראי ששולמו מראש עשוי להיות שונה מאשר הסכום בפועל של זיכוי מס אשר אתה זכאי.

• מס הכנסה אולי שילם מעט מדי מראש, ובמקרה זה אתה יכול לקבל כל זיכוי מס נוסף.
• או למס הכנסה ייתכן ששילם יותר מדי מראש, ובמקרה זה אתה להחזיר את הסכום הנוסף למס הכנסה.
• או את מס הכנסה אולי שילם בדיוק את הסכום הנכון, ובמקרה כזה אתה לא חייב כסף למס הכנסה ולא לקבל זיכוי מס נוסף ממס הכנסה.

תהליך השוואת התשלומים המתקדמים לבין הסכום בפועל של זיכוי המס נקרא פיוס. התהליך מתרחש כאשר אתה מכין את החזר המס שלך עבור השנה.

אנשים יצטרכו ליישב בין סכום המקדמות שהתקבלו לבין הסכום בפועל של זיכוי המס.

מה אתה צריך:

• טופס 1040A או 1040 הושלם עד סוף עמוד 1.
• טופס 8962, זיכוי מס פרמיום . זוהי צורה חדשה שפותחה על ידי מס הכנסה והשתמשו לראשונה בשנת 2017.
• טופס (או טפסים) 1095-A, ביטוח בריאות הצהרת שוק . זוהי צורה חדשה שפותחה על ידי מס הכנסה והשתמשו לראשונה בשנת 2017. טופס 1095-A הוא מוכן על ידי חברת ביטוח הבריאות והוא נשלח לך על ידי 31 ינואר.

ראשית, ודא שקיבלת טופס 1095-A של כל חברת ביטוח בריאות. (אם לא רכשת ביטוח בריאות באמצעות חילופין, לא תקבל טופס 1095-A עבור תוכנית זו, טופס זה חל רק על פוליסות ביטוח בריאות שנרכשו באמצעות חילופי).

שנית, להכין חלק 1 של טופס 8962. סעיף זה של הטופס מחשב את הסכום בפועל של זיכוי המס פרמיה סיוע.

לאחר מכן, למלא חלק 2 של טופס 8962. חלק זה של הטופס מסדר את מקדמות עם הסכום בפועל של זיכוי המס פרמיה סיוע.

• הסכום בפועל של זיכוי מס פרמיה סיוע נמצא על קו 24 של טופס 8962.
• סכום התשלומים המוקדמים מצוי בקו 25 של טופס 8962.

תוצאות אפשריות:

אם הסכום בפועל של אשראי מס פרמיה הוא יותר מאשר מקדמות, מס הכנסה ישלם את הסכום הנוסף.

זה יגדיל החזר של אדם או להקטין את היתרה בשל. (ראה את ההוראות עבור טופס 8962 קו 26.)

אם הסכום בפועל של זיכוי מס פרמיה שווה תשלומים מראש, אז הסכום שקיבל מראש היה בדיוק הסכום הנכון. אין שום דבר בשבילך כדי להחזיר את מס הכנסה, וגם אין זיכויים נוספים עבור ה- IRS לשלם לך.

אם הסכום בפועל של זיכוי המס פרמיה הוא פחות מקדמות מראש, האדם יצטרך להחזיר חלק מקדמות מראש כמו מס נוסף - זה יכול להפחית החזר של אדם או להגדיל את היתרה בשל. (מצב זה נדון בפירוט בהמשך).

עודף תשלומים מראש

אם תשלומים מראש הם יותר מאשר זיכוי מס פרמיה, אז את הסכום עודף ישולם בחזרה כמו מס נוסף. עם זאת, הסכום שיש לשלם בחזרה עשוי להיות מוגבל. סכום עודף מראש תשלומים אשר נפרעו למס הכנסה מוגבל על בסיס ההכנסה משק הבית מעל סף מסוים על סמך איזה אחוז של קו העוני הפדרלי משפחה נופל על. (הכנסות משקי הבית כאחוז מקו העוני הפדרלי מחושבות ומוצגות בשורה 5 של טופס 8962.)

מגבלות על תשלום בחזרה זיכוי מס פרמיום המס עבור 2016 ו 2017
אם ההכנסה המשפחתית כאחוז מקו העוני הפדרלי היא:		אזי לא יעלה סכום המס על הסכום הדולרי שמתקבל להלן:
גדול מ או שווה ל	ופחות מ	רווקים בודדים	מצב תיוק אחר
-	200%	300 $	600 $
200%	300%	750 $	1,500 $
300%	400%	$ 1,275	$ 2,550
400%	-	אין גבול	אין גבול

מגבלות על תשלום בחזרה את זיכוי מס פרמיום המס עבור 2014 ו 2015
אם ההכנסה המשפחתית כאחוז מקו העוני הפדרלי היא:		אזי לא יעלה סכום המס על הסכום הדולרי שמתקבל להלן:
גדול מ או שווה ל	ופחות מ	רווקים בודדים	מצב תיוק אחר
-	200%	300 $	600 $
200%	300%	750 $	1,500 $
300%	400%	$ 1,250	2,500 $
400%	-	אין גבול	אין גבול

הסכומים הדולריים הרלוונטיים בטבלה הנ "ל יהיו צמודים לאינפלציה בכל שנה. מקורות: סעיף קוד הכנסות פנימי 36B (2014 סכומים), נוהל הכנסות 2014-61 (2015 סכומים, קובץ PDF), נוהל הכנסות 2016-53 (2017 כמויות, קובץ PDF), ופדיון נוהל 2017-53 (2018 סכומים, קובץ PDF ).

לקריאה נוספת

• זיכוי מס פרמיום (IRS.gov)
• שאלות ותשובות על זיכוי מס פרמיה (IRS.gov)
• הבנת אשראי חדש מס אשראי זיכוי (מייקל קיטצ'ס)
• כיצד פרמיית מס סיוע אשראי עבור ביטוח בריאות משפיע שיעור מס שוליים (מייקל קיטצ'ס)
• איך עובד ביטוח הבריאות? (אליזבת דייוויס)