"[ה] טיפוסי אני רואה עכשיו", מגלה וירג 'יניה LaTorre Jeker, עורך דין מס בדובאי, הוא "מישהו שהיה [נולד] בארה"ב והשאיר כילד קטן או שיש לו [ הורה אמריקאי שממנו רכשו אזרחות.
הפרט תמיד יהיה בעל אזרחות אחרת, בדרך כלל ממדינה מזרח תיכונית שהם רואים בה את ביתם האמיתי. רוב הפעמים, אנשים אלה לא היו הגישו החזר מס אמריקאי מאז הם לא היו מודעים להם כל חובות המס בארה"ב.
לקוח כזה עלול להיכנס למשרדה ולומר משהו כזה: "הלכתי לבנק המקומי שלי ... והם שואלים אותי שאלות כי הם רואים בדרכון הסעודי שלי שמקום הלידה שלי נמצא בארה"ב. הוא אומר לי שאני צריך לשלם מס אמריקאי וכי הם חייבים לדווח על חשבונות שלי לממשלת ארה"ב תחת חוק חדש בשם FATCA. " זה, אומר ג 'יקר, היא איך אנשים כאלה לגלות שיש להם בעיה מס.
למה הבנקים אכפת
בנקים ברחבי העולם בוחנים באופן וולונטרי את לקוחותיהם במאמץ להתאים את עצמם לחוקי מס הציות של חוק מס ההכנסה הזרים (FATCA), חוק המס בארה"ב עבר בשנת 2010 כחלק מתמריצים גדולים יותר להעסקת עובדים (HIRE).
למרות FATCA הוא חוק מס בארה"ב, זה משנה את הדרך שבה בנקים במדינות אחרות מנהלים את העסק שלהם. תחת FATCA, בנק זר או בית השקעות או מוסד פיננסי פונה חובה 30% ניכוי במקור ההכנסה שלהם בארה"ב. תחשוב על זה לרגע.
למוסד פיננסי יש תיק השקעות בארצות הברית.
FATCA אומר כי 30% מהמקור שלהם בארה"ב מקור, דיבידנדים מקור ארה"ב, 30% ממכירת המניות, 30% של אג"ח כי בשלה, 30% של הנדל"ן האמריקאי שנמכר, כל זה יהיה ניכוי מס לפני שיגיע אי פעם לגוף המוסדי ולבעלי החשבון שלו.
מוסדות פיננסיים זרים יכולים למנוע ניכוי מס זה אם הם מסכימים לדווח למס הכנסה על הזהות, פרטי חשבון, והכנסות ההשקעה עבור כל הלקוחות שהם "אנשים בארה"ב". בעלי חשבונות אמריקנים חייבים גם לאשר שהם עומדים בהתחייבויות המס של ארה"ב, או להסתכן בכך שחשבונותיהם נסגרו. הבנקים עוברים רשימת הלקוחות שלהם מחפש סימנים של אזרחות בארה"ב.
זה נפוץ עבור דרכונים כדי לציין את מקום הלידה של האדם. אז בנקאי, שראה את זה אומר על הדרכון של אדם כי הם נולדו בארצות הברית, אומר ללקוח שהם צריכים למלא טופס W-9 , לספק את מספר הביטוח הלאומי שלהם, ולהצהיר כי הם תואמים מסים בארה"ב שלהם . לעתים קרובות, אומר ג 'קר, "ברגע שהם עוברים את התהליך [של] מקבל מס חוזר, [הם] לא חייב מס או מס קטן מאוד," בארצות הברית.
דאגות נוספות
לא זו בלבד שמדינת ארה"ב מעמידה את אזרחיה על ההכנסה העולמית, אלא שארה"ב גם מחייבת את אזרחיה להצהיר על קיומו של כל חשבון של מוסדות פיננסיים מחוץ לארה"ב.
דוח חשבון בנק זר זה צפוי, בכל שנה, אם לאדם יש מאזן מצטבר של לפחות 10,000 דולר ארה"ב בכל החשבונות הלא-אמריקאיים שלהם בכל עת במהלך השנה.
דוח חשבון הבנק הזר הוא מידע בלבד. אין מס או אגרה זה מגיע בעת הגשת דוח זה. אבל יש עונשים על הגשת דו"ח זה בזמן. עונשים אזרחיים יכולים להגיע עד 10,000 $ לכל הפרה. במקרה של כישלון מכוונת להגיש, עונשים אזרחיים יכולים להגיע ליותר 100,000 $ או 50% מיתרת החשבון בזמן ההפרה. מאוחר filers יכול גם להיות כפופים עונשים פליליים.
אחת המוזרויות של FBAR היא כי ממשלת ארה"ב היא רק מסתכל על יתרת החשבון הכולל - כולל חשבונות המוחזקים במשותף עם אנשים אחרים וחשבונות שבו אדם אין בעלות על הכסף אבל יש סמכות חתימה על החשבון.
"משפחות במזרח התיכון נוטות לקשור כספים רבים", אומר ג'קר. מצבים נפוצים: "בן שיש לו אזרחות אמריקנית, אך חי במזרח התיכון כל חייו, נקרא על חשבון משותף עם אביו, רוב הכספים, אם לא כולם, שייכים האב, שהוא אדם שאינו אמריקאי.
או שבמקרים מסוימים, שם הבן הבכור יהיה לשים על הכל, אבל הנכסים וההכנסות הם לא ממש שלו עד הוריו לעבור. זה יכול לגרום הרבה בעיות מנקודת המבט של ארה"ב המס מאז המוסד הפיננסי יהיה דיווח על חשבונות תחת FATCA אבל המועמד 'ארה"ב' לא היה הגשת כל החזרי מס, FBARs או מידע אחר מחזיר לנכסים פיננסיים זרים. "
במקרים כאלה, היתרה בחשבון הגבוהה ביותר בכל עת במהלך השנה הוא דיווח משרד האוצר של ארה"ב על דו"ח חשבון הבנק הזר. "המיקום הטוב ביותר הוא לגלות למס הכנסה למרות שזה לא הכסף שלך, תוך ציון ברור כי אתה מחזיק בתור מועמד.
בני המשפחה עלולים להתרגז מהגילוי הזה, מפני שהכסף או הנכסים אינם בבעלותם של בני המשפחה האמריקאים ששמם עשוי להיות על החשבונות ", אומר ג'יקר, ואיך הלקוחות מרגישים לגבי זה?" הם מודאגים מאוד מה- IRS יחשבו שהם מסתירים את הכסף הזה למרות שהם לא ".
"זה עצוב", ממשיך ג'יקר, "אבל אני מייעצת ללקוחות שלי להפסיק את הסידורים האלה עם בן משפחה אמריקני, אנחנו מסדרים מחדש את היחסים המשפחתיים בגלל זה". זוהי דוגמא מעולה ל"זנב מכשכש בכלב ". לאן זה הולך? "אני לא יודע", אומר ג'יקר, "אין ברירה, הבחירה היא: או לציית, או לשנות את הדרך שלך לעשות דברים, או שאתה יוצא מהמערכת, וקח את כל המשפחה שלך איתך, אומר ג'רקר . "ברגע שהפאניקה שוככת," המיקוד עובר "איך לוותר על אזרחות כדי לא להיות" גולה מכוסה ".
ההשלכות של להיות גולה מכוסה
בשנה שבה אדם מתנער מהאזרחות האמריקנית שלו, האדם כפוף למס הכנסה רגיל על ההכנסה העולמית שלהם בתוספת "מס יציאה" על רווחים לא ממומשים של נדל"ן, השקעות ורכוש אחר.
בעיקרו של דבר אדם מחשבת מס ארה"ב שלהם כאילו הם מכרו את כל נכסיהם ביום לפני האזרחות שלהם או קבע תושבת קבע הסתיים. יש גם תוצאות מתמשכות. אם גולה מכוסה נותן מתנה לאדם אמריקאי או מורשת ירושה לאדם בארה"ב, כי אדם בארה"ב עשוי לשלם מס מתנה או מס עיזבון . (בדרך כלל, רק את התורם או את decedent משלם מסים כאלה.)
זה מקבל "קשה וקשה יותר לצאת" של מערכת המס בארה"ב, אומר ג 'יקר. ולא רק עבור אזרחים, אבל מחזיקי כרטיס ירוק גם כן. העמלות על ויתור על האזרחות גדלו. גולה משלם אגרה של 2,350 $ לקונסוליה או לשגרירות כדי לעבד ויתור; את האגרה היה 450 $ לפני 12 ספטמבר 2014. תשלום זה הוא בנוסף לכל מסים ששולמו באמצעות מס הכנסה.
מה נדרש קובץ ניירת תקין
- בקש מספר תעודת זהות
- קובץ מס אמריקאי מחזיר דיווח הכנסות ברחבי העולם במשך 5 השנים האחרונות
- קובץ ארה"ב חשבון הבנק החוץ דוחות במשך 6 השנים האחרונות
- שלם מסים וקנסות
- תזמן פגישה בשגרירות או בקונסוליה כדי לוותר על אזרחות ולשלם עמלת עיבוד 2,350 $
- להגיש החזר מס סופי בארה"ב ולשלם מס מיוחד על ויתור על אזרחות, נקרא מס היציאה.
איך אנשים מרגישים אחרי ללמוד מה האפשרויות שלהם? "אני חייב למס על מס הכנסה, ואני מוכן לשלם מסים, אבל לא מגיע לי עונש, כי לא הייתי מודע לחובות המס שלי ולדרישות הגשה, איך אני צריך להבין כללים כאלה, אני חי את המזרח התיכון כל חיי? "" הוא רגש נפוץ לידי ביטוי על ידי לקוחות, אומר ג 'יקר.
איך ה- IRS רואה את המצב? Jeker סיפר את הסיפור של אדם אחד. "הוא היה אמריקני מקרי, שנולד באופן בלתי צפוי בארה"ב בזמן שהוריו היו בחופשה שם, הוא לא הבין לגמרי שהוא אזרח אמריקאי, וגם לא ידע על חובות מס ודיווח של ארה"ב". סוכני ה- IRS היו בעלי "המנטליות שלא האמנו לו". (קרא עוד על הסיפור הזה כאן).
"זה מפחיד אותי, אני מתמודדת עם האנשים האלה כל הזמן, לאוכפים אין דעה ריאליסטית על מה שיש בתעלות". ואת מס הכנסה לוקח יותר מדי זמן כדי לעטוף את העיבוד של הניירת. לג'יקר יש לקוח אחד שהמקרה שלו נמשך כבר ארבע שנים והוא עדיין לא נפתר.
אמריקאים בשוגג יכול להיתקל בבעיות עם המדינה שלהם מדי. זה לא חוקי בסעודיה, למשל, לסעודיה יש אזרחות כפולה. תיאורטית, אפשר שהממשלה הסעודית תפשיט את אזרחותו הסעודית ותשלח אותו לגלות. המידע שאספה ממשלת ארה"ב תחת FATCA ישותף עם מדינות אחרות החל מ 2015. "אף אחד לא באמת יודע מה תהיה עמדת הסעודית", אומר ג 'יקר. "התפיסה נמצאת בכל מקום, אין מקום לפרטיות, זה מצב מאוד רציני עבור אנשים".
המידע הכלול במאמר זה סופק על ידי וירג 'יניה La Torre Jeker, JD, מי הוא מומחה מס בארה"ב מבוסס בדובאי, איחוד האמירויות הערביות, עם מעל 30 שנות ניסיון. היא עורכת דין הודה להתאמן במדינת ניו יורק, כמו גם הודה לבית המשפט מס ארה"ב. אתה יכול ללמוד עוד על וירג 'יניה ב http://blogs.angloinfo.com/us-tax/about/. ניתן לשלוח לה דוא"ל בכתובת vjeker@eim.ae.