למד על מסים מתנה ומה תצטרך לשלם

מס מתנה לא עולה כסף לכולם מכיסו

מס ההכנסה הפדרלי בארה"ב הוא כנראה המס המוטעה ביותר במדינה. זה נראה מדהים כי אתה לא יכול פשוט לתת במתנה את הנכס מבלי לגרום כל ההשלכות המס.

למרבה המזל, קוד המס הוא לא ממש סלחני. זה כולל שני "חריגים" או "פטורים" כי משלמי המסים יכולים להשתמש על בסיס שנתי או להפיץ את המתנות שלהם לאורך כל חייהם.

מס הכנסה שנתי

מס ההכנסה השנתית הוא הסכום שאתה יכול לתת לכל אדם בשנה ללא מס, והוא מכסה מספר בלתי מוגבל של אנשים.

מתנות שניתנו פעם בשנה או אפילו סדרה של מתנות שבוצעו לאותו אדם במהלך שנה קלנדרית אחת אינן כפופות למס מתנה אם לא יעלה על ההנחה השנתית של מס מתנה: 15,000 $ בשנת 2018, לעומת 14,000 $ בשנת 2017.

ככה זה עובד. אתה יכול לתת 5,000 $ הבת שלך בינואר 2018, עוד 5,000 בחודש יוני, ועוד 15,000 $ בדצמבר ולא מס מתנה יבוא. הגעת למגבלה של 15,000 $ אך לא חרגת ממנה.

אתה יכול אפילו לתת לה עוד 5,000 $ בחודש ינואר 2019 ללא incurring מס מתנה עדיין, כי זה היה נחשב נגד 2019 הדרה שנתית. מתנה זו תחויב במס רק אם חרגת מההוצאה של 2019.

אתה יכול גם לתת לבן שלך מכונית בשווי של 15,000 $ בשנת 2018. אתה יכול לתת לכל אחד הנכדים שלך בשווי של 15,000 $ כל אחד, ואת החבר הכי טוב שלך טבעת יהלום בשווי 15,000 $. שוב, כל "מתנה" לא ייחשב מתנה בכלל למטרות מס פדרלי כי נתת לא יותר מ 15,000 $ לכל אדם.

מתנה פטור ממס

את הפטור מתנה לכל החיים הוא הסכום הכולל שאתה יכול לתת במרחק של כל החיים שלך. מתנות אלה יהיו חופשיים מיסוי גם כן.

אבל את הסכום מחונן הכולל תפחית את כמות הפטור שנותר לך להגן על האחוזה שלך ממסים הנדל"ן הפדרלי בארה"ב בזמן מותך.

אם אתה מתנה את כל סכום הפטור ממס החיים שלך, סכום זה הוא מופחת פטור מס הנדל"ן שלך כאשר אתה מת כי שני המסים חולקים את אותו פטור.

על פי הוראות חוק מסים המסים האמריקאי לשנת 2013 (ATRA), הפטור ממס על חיי מסים / מסים נדחה לאינפלציה, כך שהוא גדל מדי שנה. זה היה $ 5.45 מיליון דולר בשנת 2016 ו $ 5.49 מיליון דולר בשנת 2017. אז המס חתכים ועבודות חוק (TCJA) טיפס אותו עד 11.18 מיליון דולר החל בשנת 2018.

כן, אתה קורא את זה נכון. ה- TCJA הכפיל את הפטור לכל החיים, אך רק באופן זמני. ה- TCJA יפוג בסוף שנת 2025, אלא אם הקונגרס פועל לחידוש הוראותיו.

אז, אם אתה נותן במרחק של 10 מיליון דולר במהלך החיים שלך ואתה תמות ב 2018, הפטור הפדרלית שלך יהיה רק ​​$ 1.18 מיליון דולר - יתרת הפטור אחרי כל מתנה נדיבה שלך. אם הנכס שלך שווה יותר מ 1.18 מיליון דולר, זה יהיה חייב מס עיזבון על ערכו על סכום זה.

מה שקורה כאשר אתה מבצע מתנה במס

מה קורה אם אתה עושה בסך הכל 120,000 $ במתנות הבת שלך בשנה אחת? אז אתה תהיה מתנה מס על הבת שלך שווה ל 105,000 $ ב 2018- $ 120,000 פחות את ההוצאות השנתי 15,000 $.

זה 105,000 $ יהיה להפחית את הפטור החיים שלך 2018 מ $ 11,800,000 $ ל 11,179,895 $.

מתנות מס חייב להיות דיווחו על מס הכנסה על טופס 709, מתנה ארצות הברית (ו דור המעבר דילוג) מס לחזור . ההחזר הוא בשל באותו תאריך כמו ההכנסה האישית שלך מס הכנסה, 15 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה מסים מתנות נעשו. זה איך ה- IRS עוקב אחר כמה פטור החיים שלך השתמשת.

חוקי מס מיוחדים

סוגים מסוימים של מתנות שאינן נחשבות מתנות בכלל. הם באמת "freebies". כללים מיוחדים חלים על מתנות שנעשו על ידי אזרח ארה"ב לבן זוג שאינו אזרח ארה"ב, וניכוי הנישואים הבלתי מוגבל חל על מתנות שנעשו על ידי אזרח ארה"ב לבן זוג שהוא גם אזרח ארה"ב.

השורה התחתונה על מתנה מס

התייעץ עם רואה חשבון או עורך דין תכנון הנדל"ן אם אתה עומד לעשות מתנה מס משמעותי.

אתה לא רוצה להיות מופתע ההשלכות מס מתנה לאחר מעשה. לפחות עד 2025, עם זאת, יש לך 11.18 מיליון דולר בחדר wiggle.