מס המתנה חל רק בנסיבות מסוימות
מתנות לבני זוג ללא כוונת רווח
ניכוי הנישואין ללא הגבלה מאפשר לך מתנה כל סכום כסף או רכוש לבן הזוג שלך ללא incurring או מס מתנה פדרלי או מס מתנה המדינה אם אתה גר במדינה כי מטיל אחד.
זה מותנה בכך שהיא אזרחית אמריקאית.
יש לך אפשרות אחרת אם בן הזוג שלך אינו אזרח ארה"ב: ההדרה השנתית ממיסי מתנה למתנות שנעשו במיוחד לבני זוג שאינם אזרחים. ההדרה השנתית הזו הייתה 143,000 $ ב -2013, והגיעה ל -145 אלף דולר ב -2014, 147 אלף דולר ב -2015 ו -148 אלף דולר ב -2016. "שנתית" היא מילת המפתח. אתה יכול לתת את זה הרבה בשנה ללא גביית מס מתנה, אשר יכול להוסיף במידה ניכרת על פני חיים, באופן יעיל להפוך את האזרחות לא הנושא לאורך זמן.
מתנות של ריבית נוכחית לעומת מתנות של עניין עתידי
יש עוד לתפוס מעבר לאזרחות. מתנה לבן הזוג שלך זכאי לניכוי הנישואין ללא הגבלה רק אם יש לה "עניין נוכחי" בנכס המחונן. זה אומר שאתה חייב לתת את הנכס מעל לה לחלוטין עבור השימוש שלה, הנאה, תועלת, ללא כל מחרוזות המצורפת. היא לוקחת את התואר היחיד המתנה אם זה אמיתי או מוחשי רכוש.
ניגודיות זו עם מתנה "עניין עתידי". מתנה עניין עתידי הוא אחד כי בן הזוג שלך לא יהיה שימוש מלא והנאה עד לנקודה עתידית בזמן. מתנה של אינטרס עתידי אינה זכאית לניכוי הנישואין הבלתי מוגבל, ההוצאות השנתיות של 14,000 דולר על מתנות למתנות שבוצעו ללא בני זוג, או ההוצאות השנתיות של 148,000 $ ממסים על מתנות למתנות שבוצעו לבני זוג שאינם אזרחים.
במילים אחרות, זה תמיד חייב במס.
אם אתה שומרים לעצמך נכס הנדל"ן על פיסת הנדל"ן כי יהיה אפוד מלא לבן הזוג שלך כאשר אתה מת, זה מתנה עניין עתידי - היא לא להפוך את הבעלים המלא של הבעל של הנכס עד אז. מתנה שבוצעה אמון לטובת בן הזוג שלך הוא גם מתנה עניין עתידי - בן הזוג שלך אין זכות מיידית להשתמש, ליהנות וליהנות הנכס כי אמון הבעלים ושולט בו. את המתנה כולה חייבת במס למטרות מס מתנה, ללא קשר לשאלה אם בן הזוג שלך הוא אזרח ארה"ב חייב להיות מדווח למס הכנסה על טופס 709 , ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר דילוג) מס החזר.
חריגים קיימים
חוקי המס כוללים תמיד תופס פרצות שיכול לשנות את הכללים כפי שהם מופיעים על פני השטח. לדוגמה, יצירת אמון המקומי מוסמך לטובת בן / בת הזוג שלך יכול לאפשר לך להעביר מתנה לה אחרי המוות שלך ללא מיסוי. אבל אלה סוגים של נאמנויות הם מסובכים, אז לדבר עם עורך דין או עורך דין המס כדי לוודא שאתה מבין את כל ההשלכות והכללים. מקצועי יכול גם לעזור לך לחקור דרכים אחרות פוטנציאל להתחמק מס זה.
הערה: חוקי המדינה והמקומיים משתנים לעתים קרובות, והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם רואה חשבון או עם עורך דין עבור מסים שוטפים או ייעוץ משפטי. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי.