הבנת את החיים ואת מס מתנה שנתי פטורים
פטור ממס שנתי
הפטור מתשלום מס המתנה מתקיים עם פטור שנתי נוסף. הפטור השנתי מאפשר לך לעשות מתנות של עד 14,000 $ לשנה לאדם ללא מס עד 2017. אלה מתנות לא נחשבים נגד שלך 5.49 מיליון דולר חיים אי הכללה. אי הכללת חיים רק בעיטות כאשר אתה עולה על סכום זה.
מבחינה טכנית, עליך לדווח על מתנות על אי הכללה שנתית זו למס הכנסה על טופס 709, ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר דילוג) מס החזר . זה רושם את overage. בסופו של דבר, בסוף החיים שלך כאשר האחוזה שלך מסתפק, כל אלה overages מתווספים מוחל על הפטור בחיים. אם המתנות שלך יעלה על אי הכללת חיים, שיעור המס הרלוונטי בראש החוצה ב 40 אחוזים walloping עבור אחוזות של ערך זה נכון לשנת 2017.
הפטור הוא אשראי "מאוחד"
עכשיו זה המקום שבו זה נעשה קצת מסובך. שירות הכנסות פנימי גושים יחד את כל המתנות שאתה מבצע במהלך החיים שלך עם מתנות שאתה עושה כמו עיזבון מן האחוזה שלך כשאתה מת.
לכן, מס מתנה ומס עיזבון לחלוק את זה אותו $ 5.49 מיליון פטור תחת המטרייה של משהו שנקרא אשראי מס מאוחדת. אם אתה יעלה על הפטור השנתי שלך בסכום של 1 מיליון דולר במהלך החיים שלך, יהיה לך רק $ 4.49 מיליון דולר נותרו למקלט הנדל"ן שלך ממסים עיזבון כאשר אתה מת.
הערך של מתנות החיים שלך מגיע את הפטור לכל החיים הראשון, אז כל פטור שנותר מוחל על האחוזה שלך.
כמובן, 5.49 מיליון דולר הם הרבה כסף, ורק 0.2% מהאמריקאים חייבים את מס ההכנסה של מס ההכנסה בשנת 2013, על פי דו"ח ממשלתי. זה עובד רק אחד מתוך כל 500 אזרחים מתים.
דוגמה מס מתנה
אם אבא עושה מתנה חד פעמי של 114,000 $ לבנו לרכישת בית, 14,000 $ של מתנה זו היא חופשית וברורה של מס מתנה הפדרלי. הנותרים $ 100,000 הוא מתנה במס ו יחולו על חייו פטור.
אבל אם האב יעניק לבנו 14 אלף דולר בחודש דצמבר, אז ייתן לו תוספת של 100,000 דולר בחודש ינואר, מתנת דצמבר תהיה חופשית וברורה ורק 86,000 דולר מהספירה הבאה של 100,000 דולר נגד אי הכללתו - 100,000 דולר פחות מההוצאה השנתית של 14,000 דולר בשנה זו. זכרו, הפטור השנתי הוא מתנה לאדם בשנה. אתה יכול לתת את זה הרבה לכל אדם אחד בכל שנה ולא לטבול לתוך הפטור בחיים שלך. אם האב לא רוצה לשלם את מס מתנה על 86,000 $ בשנה מתנה מתבצע, הוא יכול להפחית את הפטור ממס החיים שלו לפי סכום זה.
למרות נדיבותו הרבה, אבא עדיין היה כ -5.4 מיליון דולר מאשראי המס המאוחד שנותר במקלטו.
לא כל מתנות חייבות במס
שיקול חשוב נוסף הוא שלא כל מתנות חייבות במס. אבא היה יכול לשלם את שכר הלימוד של בנו או את הוצאותיו הרפואיות בכל סכום, מבלי שייגרם מס מתנה , בתנאי שייתן את הכסף ישירות למוסד הלומד או למתקן הרפואי, ולא לבנו.
פטורים הגדלה מעת לעת
הפטורים הללו גדלים מעת לעת גם בקצב האינפלציה. פטור החיים ל - 2017 עלה מ - 5.45 מיליון דולר ב - 2016, אם כי הפטור השנתי התקוע ב 14,000 $ מאז 2013.
השורה התחתונה היא כי הרוב הגדול מאיתנו יכול לתת את התוכן של הלב שלנו ללא בעיות מס לדאוג.