מה מתנות כפופים מס מתנה?

אתה חייב מס מתנה אם אתה נותן מתנות גדולות לאנשים מסוימים

מס פדרלי המס חל על כל המתנות שאתה עושה במהלך החיים שלך. מתנה חייבת במס בהתאם לשלושה גורמים:

• הנמען שלה
• שווי השוק ההוגן שלה
• בין אם המתנה היא עניין נוכחי או עתידי

מקבל את המתנה

כל המתנות שנעשות לבן הזוג פטורות ממס פדרלי, בתנאי שהמקבל הוא אזרח ארה"ב. הניכוי הנישואין הבלתי מוגבל מאפשר לבני הזוג לתת רכוש זה לזה ללא מסים לפני או אחרי המוות.

אתה יכול לוותר על $ 148,000 בשנה לבן הזוג שלך החל בשנת 2016 אם הם לא אזרח ארה"ב. פטור זה עולה מדי שנה.

מהו שווי שוק הוגן?

שווי השוק ההוגן מוגדר לצורכי מס, כמו מה שאדם אחד יכול לשלם עבור פריט רכוש, אם לא הוא ולא המוכר היו תחת לחץ - במילים אחרות, זה לא מכירה באש. שווי שוק הוגן הוא בדרך כלל הערך המוערך של מתנה או ערך דומה לפריטים דומים אחרים שנמכרים באותה נקודת זמן.

אם אתה נותן כסף, אין שום מחלוקת לגבי הערך שלה. אבל אם אתה מוכר מישהו בבית 300,000 $ עבור $ 150,000, אתה נחשב נתנו מתנה של $ 150,000 כי לא קיבלת שום דבר תמורת חלק זה של ערך הנכס.

מתנות של ריבית נוכחית לעומת מתנות של עניין עתידי

מתנה של עניין עכשווי היא אחת כי הנמען הוא מיד חופשי לשימוש להנאה שלה תועלת - ללא מחרוזות המצורפת.

אם לנמען אין שימוש מלא והנאה מהמתנה עד לנקודה עתידית כלשהי, זוהי מתנה מעניינת לעתיד.

דוגמה נפוצה של מתנה עניין עתידי הוא שומר לעצמך הנדל"ן לעצמך בתחום הנדל"ן. המוטב שלך - אולי בן זוגך או ילדך - לא יהפוך לבעלים המלא והבוחן עד מותך.

מתנות ריבית בעתיד אינם זכאים לניכוי בנישואין בלתי מוגבל או החרגות מס מתנה אחרים ופטורים. אם ביצעת מתנה עניין עתידי לכל אחד, את המתנה כולה חייבת במס חייב להיות מדווח למס הכנסה על טופס 709, ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר דילוג) מס החזר .

פטורים, חריגים וחריגים

החוק הפדרלי פוטר את 14,000 $ הראשונים שאתה נותן לכל אדם בשנה החל מ 2016. זה אי הכללה שנתית מס מתנה עולה מעת לעת ב 1,000 דולר במרווחים כדי לשמור על קצב האינפלציה.

אתה יכול להחיל את הפטור על מתנות שבוצעו לכל אדם אחר מאשר בן הזוג שלך. אם אתה עושה מתנה חד פעמית של $ 114,000 לבנך לרכישת בית, $ 14,000 של המתנה הוא חינם וברור של מס מתנה הפדרלי. הנותרים $ 100,000 הוא מתנה במס. אם אתה מתנה את הבן $ 10,000 בחודש ינואר ועוד 100,000 דולר בחודש יוני של אותה שנה, הראשון $ 14,000 הוא חינם וברור של מס מתנה פדרלי ו 96,000 $ הוא מתנה במס.

סוגים מסוימים של מתנות פטורים ממס . אתה יכול לעשות מתנות ללא הגבלה צדקה מוסמך. אתה יכול לשלם את החשבונות הרפואיים של מישהו בשמו ללא הגבלה, ומתנות חינוכיות בדרך של שכר לימוד ודמי מוסמך פטורים.

אתה חייב לשלם את ספק השירות הרפואי או מוסד חינוכי ישירות, עם זאת.

חוק המס הפדרלי מציע גם אי הכללה בחיים מס מתנה, אבל זה משותף עם מס עיזבון. אי-הכללת חיים זו נקראה גם זיכוי המס המאוחד, והיא עומדת על 5.45 מיליון דולר נכון לשנת 2016. היא צמודה לאינפלציה, כך שגם היא גדלה מעת לעת. אם אתה חורג מהאיסור השנתי של 14,000 $ לנמען אחד במהלך שנת מס מסוימת, תוכל לשלם את מס המתנה על היתרה או להחיל את הזיכוי לכל החיים. בכל פעם שאתה מחיל את האשראי לכל החיים, עם זאת, כמות המתנה הוא מופחת, ומשאיר פחות את ההדרה למקלט הנדל"ן שלך ממיסוי בזמן מותו.

הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ועליך להתייעץ עם איש מקצוע מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.