מתנות חריגה שנתית, תשלומים חינוכיים ותשלומים רפואיים
מה הם מתנות חריגה שנתית?
מתנה אי הכללה שנתית היא אחת כי זכאי הנוכחי $ 14,000 לאדם הרחקה שנתית ממסים מתנה פדרלי. במילים אחרות, תחת קוד ההכנסה הפנימית, אם הנכס מועבר מאדם אחד למוטב שאינו בן זוג, כאשר לא מוחלף מזומן או ערך כספי אחר וערך הנכס שהועבר הוא $ 14,000 או פחות, ההעברה אינה מתנה בכלל. (שים לב כי ההדרה השנתית מתשלומי מתנה מתווספת לאינפלציה על בסיס שנתי, אך עליה לעלות ב -1,000 דולר לפחות, כך שהיא יכולה לשבת באותה כמות במשך מספר שנים).
זוגות נשואים יכולים לשלב את סכומי ההדרה השנתית שלהם ואת $ 28,000 מתנה לכל אדם, בשנה ללא incurring כל התחייבות מס מתנה. אבל שים לב כי גם אם זוג מגביל את המתנה להכפיל את כמות ההדרה השנתית, הם עשויים עדיין צריך להגיש החזר מס פדרלי מס - טופס מס הכנסה 709, ארצות הברית מתנה (ו דור המעבר על דילוג) מס לחזור - לדווח על כל " פיצול מתנות "- הם יצטרכו להתייעץ עם רואה החשבון שלהם כדי להיות בטוח.
אם נדרשת החזרת מס מתנה, זה יהיה ב -15 באפריל של השנה שלאחר השנה שבה נעשתה המתנה.
שים לב כי מתנות שבוצעו לבן זוג שהוא אזרח ארה"ב פטורים מס מתנה בשל הנישואין ללא הגבלה נישואין, בעוד מתנות שבוצעו לבן זוג שאינו אזרח ארה"ב יש כמות החרגה השנתי שלהם.
מה הם תשלומים זכאים לחרגה חינוכית?
תשלומים הזכאים לחריגה החינוכית הם תשלומים המבוצעים ישירות למוסד מקומי או מוסד פרטי כשכר לימוד לחינוך של יחיד. מה זה אומר? כי אתה יכול לשלם שכר לימוד של הנכד שלך בסכום של 20,000 $ וגם לתת הנכד שלך 14,000 $ נוספים באותה שנה ללא incurring כל מס פדרלי מתנה.
יש להקפיד על הכללים הבאים על מנת שהתשלומים עבור ההוצאות החינוכיות יהיו מתנות שאינן ניתנות למשיכה:
- התשלום ישולם ישירות למוסד המספק את החינוך, לא לאדם המקבל את החינוך.
- יש לשלם את שכר הלימוד בלבד.
אז זה אומר שאם אתה עושה את התשלום ישירות אל הנכד שלך או אם אתה משלם עבור ספרים, אספקה, חדר ולוח, או סוגים אחרים של הוצאות חינוכיות, אז התשלום שלך ייחשב מתנה חייבת במס אם זה עולה 14,000 $.
מה הם תשלומים כי זכאי עבור אי הכללה רפואית?
תשלומים הזכאים להוצאה רפואית הם תשלומים המבוצעים ישירות למוסד המספק טיפול רפואי ליחיד או לחברה המספקת ביטוח רפואי ליחיד, והוצאות עבור טיפול רפואי זהות להוצאות הניתנות לניכוי לצורך מס הכנסה.
אז מה זה אומר? כי אתה יכול לשלם עבור appendectomy חירום של הנכד שלך בסכום של 20,000 $ וגם לתת לנכד שלך 14,000 $ נוספים באותה שנה ללא incurring כל מתנה מס פדרלי.
אך יש לשים לב כי התשלום ישולם ישירות למוסד המספק את הטיפול הרפואי או את החברה המספקת את הביטוח הרפואי, לא את היחיד המקבל את הטיפול הרפואי או את תגמולי הביטוח, אחרת התשלום ייחשב למתנת מס אם יעלה על 14,000 דולר .