גם כאשר עונת המס לא ממש מתקרבת, אנשים אשר מקימים בוטל Trusts יש הרבה שאלות על איך להתמודד עם החזרי מס חיובים מס ומספרי זיהוי מס. הכללים עבור נאמנויות אלה למעשה די פשוט, לפחות בהשוואה לדרישות המס לאמון בלתי הפיך.
נזירות נגד
ראשית, זה עוזר להבין את ההבחנה העיקרית בין אמון חיים נשלל ובלתי הפיך .
כאשר אתה יוצר אמון בלתי הפיך, אז אתה צעד הצדה. אתה לא יכול לפעול כנאמן. אין לך עוד שליטה על הנכס שהעברת לאמון. זה כבר לא שלך - הוא שייך לאמון עכשיו ואתה לא יכול לקחת אותו בחזרה. לכן השם "בלתי הפיך". עם מעט מאוד יוצאים מן הכלל, אתה לא יכול לבטל את סוג זה של אמון. הוא חצוב באבן.
זו הסיבה אמון נשלל שלך מטופל בצורה שונה בזמן המס. עבור רוב המטרות, אתה אמון בוטל שלך. יש לך שליטה מלאה על הנכסים שאתה מציב את זה. אתה יכול לקחת אותם בחזרה לבעלות שלך אם אתה רוצה. אתה יכול למכור אותם או לתת להם. הם נשארים שלך
האמונה החיים שלך לביטול בזמן המס
באופן כללי, לא תצטרכו להגיש את טופס מס הכנסה 1041 , מס הכנסה של ארה"ב עבור מסים ונאמנויות, עבור האמון החי הניתן לביטול - לפחות לא כל עוד אתם חיים ובריאים ומשרתים כנאמנים שלו.
מספר הזיהוי של מס ההכנסה הוא מספר הביטוח הלאומי שלך, משום שעדיין אתה מחזיק בבעלות טכנית את כל הנכסים שמכיל האמון.
כל ריבית, דיבידנדים והכנסות אחרות שהרווחת על ידי אותם נכסים מדווחים לשירות מס הכנסה על ההחזר המס שלך. כל ההכנסות שנצברו על ידי אמון החיים שלך נשלל הוא דיווח על טופס 1040 האישי שלך, לא על ביטול מס נפרד נפרד מס.
עם זאת, יש כמה סיבות מדוע מספר מזהה מס נפרד עשוי להידרש אמון החיים שלך לביטול.
אם אתה הופך נכה נפשית
אם אתה הופך לנכה נפשית, נאמן היורש שלך - האדם שציינת כדי להיכנס ולהניח שליטה על אמון בשבילך אם אתה כבר לא מסוגל לנהל את העניינים שלך - ייתכן שיהיה צורך לקבל מספר מזהה מס נפרד עבור האמון שלך. מספר נפרד זה נקרא "מספר זיהוי מעסיק", או "EIN" בקיצור.
זה יהיה בדרך כלל תלוי בנסיבות המדויקות של אי כשירות שלך ועל מי אתה שם כדי לשמש כנאמן היורש שלך. הוא רשאי להחליט כי יש צורך לקבל EIN עבור אמון שלך כדי שיוכל למלא את חובות האמון שלו או להגביל את החבות האישית שלו לתשלום חשבונות המס שלך. אין חוק שאוסר עליו לעשות זאת. אם בקשות EIN עבור אמון, הוא חייב להגיש מס הכנסה נפרד עבור אותו באמצעות טופס 1041. החזרה זו תהיה בשל באותו תאריך כמו טופס אישי 1040 שלך.
לפעמים זה רק לטובתך
עורך דין תכנון הנדל"ן שלך עשוי לקבוע כי זה לטובתך כדי לקבל EIN עבור האמון שלך עבור כל מספר סיבות, ואז היית לדווח על כל ההכנסה שלה בנפרד על טופס 1041.
זה יכול להיות תלוי בנסיבות אישיות מורכבות. אתה לא צריך לדווח על הכנסות והפסדים על ההחזר האישי שלך, ולפעמים זה יכול להיות טוב יותר לא לעשות זאת, אבל אתה תשלם כל המסים בשל, בכל זאת, או באופן אישי או מתוך קופה אמון.
אם אתה צריך EIN עבור אמון החיים שלך לביטול, אתה יכול להשיג אחד באינטרנט באמצעות עוזר ERS של IRS. התייעץ עם עורך דין תכנון הנדל"ן הראשון, עם זאת, כדי להבטיח כי הוא עושה את האינטרסים שלך. אחרת, הזמן והמאמץ בילה עלול רק לסבך את חייך בזמן המס.