כיצד לקבוע אם אתה צריך קובץ מתנה החזרת מס, טופס IRS 709
במילים אחרות, זה לא חילופי "הוגנים". המקבל יוצא קדימה בעסקה בעוד הנותן מקבל מעט מאוד אם משהו בתמורה.
וכן, מס הכנסה פנימי מסים חילופי אלה.
אם אתה מבצע אחד או יותר העברות של מזומנים או רכוש לאף אחד במהלך שנת המס, ייתכן שיהיה עליך להגיש טופס מס הכנסה 709, מתנה דור-לדלג על העברת המס, ולשלם את המס מתנה. אבל יש כמה יוצאים מן הכלל.
למה להטיל מס כזה?
אחוזות גדולות מסים על ערכם כאשר מישהו מת ומשאיר את כספו ואת רכושו למוטבים שלו. אולי לא ייוותר שום דבר שהממשל הפדראלי יטיל עליו מס אם ייתן לו הנכבד לתת את מלוא כספו ללא מס במשך חייו. מס המתנה מונע זאת.
מקבל המתנה אינו אחראי למס. התורם אחראי לתשלום מס המתנה.
אי הכללה שנתית
עליך להגיש טופס 709 אם הערך הכולל של כל המתנות שתבצע לאדם בודד באותה שנה קלנדרית עולה על 15,000 $ נכון לשנת 2018. מתנות שאינן עולות על 15,000 $ לשנה לאותו אדם זכאיות לאי הכללה שנתית מתנת מסים.
אם אתה נותן את הבן 10,000 $ כדי לקנות מכונית ועוד 10,000 $ כדי לשלם את כרטיס האשראי שלו החוב, אתה כבר עשה את חייבת במס עבור אותו סכום של $ 5,000 - $ 20,000 פחות 15,000 $ של אי הכללה. אתה נדרש להגיש טופס מס הכנסה 709 לדווח על זה 5,000 $ מתנה.
ההדרה השנתית הצמודה לאינפלציה ב -1997, אך ניתן להגדיל אותה ב -1,000 דולר בלבד.
זה אומר שזה יכול לעלות מדי שנה, אבל לא יותר מ -1,000 דולר. ההדרה לשנת 2009, 2010, 2011 ו -2012 הייתה 13,000 דולר. היא גדלה ל -14,000 דולר ב -2013 והחזיקה מעמד עד 2017. היא עלתה ל -15 אלף דולר ב -2018.
בני זוג יכול "פיצול" מתנות
אם אתה או בן הזוג שלך נותן מתנה אחת או יותר לאותו אדם באותה שנה קלנדרית, אתה יכול להסכים "לפצל" את המתנות בין שניכם כדי למתוח את ההדרה השנתית.
בן הזוג שלך עשוי לתת את הבן שלך 10,000 $ כדי לקנות מכונית ועוד 10,000 $ כדי לשלם את כרטיס האשראי שלו החוב. עכשיו יש לו שתי אפשרויות. הוא יכול להגיש טופס 709 ולדווח כי הוא עשה $ 5,000 במתנה מס מתנות לבנו, או שהוא יכול להגיש טופס 709 ולדווח כי שניכם בחרת לחלק את המתנות בינך.
במקרה זה, כל אחד מכם נחשב כמתנת 10,000 $, כל אחד מגיע תחת הדרה של 15,000 $ בשנה. שום מס לא יגיע גם אם כל 20,000 $ הגיעו מחשבון בשמה הבלעדי של בן / בת הזוג שלך.
מתנה פיצול הוא מושג המכונה לעתים קרובות "בדיוני משפטי". למרות שבן הזוג שלך הוא זה שבאמת עשה את המתנות, קוד ההכנסה הפנימי מאפשר לך לומר באופן יעיל, "לא, המתנות באמת הגיעו משנינו". התוצאה הסופית היא כי לא היו מתנות מס נעשו.
מתנה פיצול הוא סכום הכולל של קוד ההכנסה הפנימית, אבל זה מושלם חוקי לגיטימי מס מתנה.
אפשרות אחרת - הפטור לכל החיים
קוד ההכנסה הפנימית מספק גם פטור לכל החיים ממסים מתנה. באמצעות מתנה $ 20,000 לבנך כדוגמה שוב בהנחה שאתה ובן הזוג שלך לא לפצל את המתנה, אתה יכול גם לשלם את מס מתנה בשל האיזון $ 5,000 או שאתה יכול למעשה לחייב את האיזון לפטור החיים שלך.
הפטור בחיים הוא די משמעותי כמו של 2018. אתה יכול לתת במרחק של עד $ 11.18 מיליון במהלך חייו ללא תשלום מס מתנה. למרבה הצער, מס מתנה ומס עיזבון לחלוק את הפטור. מס הכנסה זה לא נדיב.
אם אתה נותן את הבן $ 500,000 מתנות במהלך החיים שלך מעל ומעבר את החריגים השנתי, זה מקטין את הפטור ממס הנדל"ן שלך, כי נמנע שיש הנדל"ן שלך לשלם מס עיזבון על ערכו בזמן מותך.
הפחתת 500,000 $, היית רק $ 618,100 נותרו כדי להגן על האחוזה שלך ממיסוי כאשר אתה מת. הפטור לכל החיים הוא גם צמוד לאינפלציה והוא יכול להשתנות מדי שנה.
במובן מסוים, הפטור המשותף הזה הגיוני. זכור, את כל הרעיון מאחורי מס מתנה היא למנוע אנשים עשירים מן מתן רכושם ללא מסים לפני המוות, כדי למנוע מיסוי הנדל"ן לאחר מותם.
מתנות לבני זוג שאינם אזרחי ארה"ב
בניגוד לניכוי הנישואין הבלתי מוגבל למתנות שנעשות לבני זוג אזרחי ארה"ב, מתנות לבני זוג שאינם אזרחים מוגבלות. מתנות שנעשו מבן זוג שהוא אזרח ארה"ב לאזרח ארה"ב, חייבות במס כאשר הן עולות על 152,000 $ נכון לשנת 2018.
הגבולות הספציפיים למתנות לבני זוג שאינם אזרחים בשנים 2009 עד 2018 הם:
- 2009 $ 133,000
- 2010 $ 134,000
- 2011 136,000 $
- 2012 139,000 $
- 2013 $ 143,000
- 2014 145,000 $
- 2015 $ 147,000
- $ 148,000 $
- 2017 $ 149,000
- 2018 $ 152,000
כאשר האם טופס מס הכנסה 709 בשל?
טופס מס הכנסה 709 הוא בשל או לפני 15 אפריל השנה לאחר השנה שבה עשינו מתנות במס. אם אתה מוצא כי יש לך להגיש טופס מס הכנסה 4868 כדי לבקש אוטומטית שישה חודשים הרחבה של זמן קובץ ההחזר האישי שלך מס הכנסה, טופס זה גם מרחיב את הזמן שיש לך להגיש טופס IRS 709.
גם אם אתה לא צריך להאריך את הזמן כדי להגיש את ההחזר האישי שלך, אתה עדיין יכול להגיש טופס מס הכנסה 8892 לקבל הארכה אוטומטית שישה חודשים להגיש טופס IRS 709.
טופס הגשת 8892 לא להאריך את הזמן לשלם כל מתנה מס אתה חייב, בהנחה שאתה לא הולך הגיר את המתנה עד הפטור שלך לכל החיים. ואם אתה, אתה חייב לציין את זה על טופס 709. אל תדאג, ה- IRS יהיה לעקוב אחר כל אלה מתנות לכל החיים בשבילך.
אם אתה לא בטוח אם מתנות שביצעת במהלך השנה יש לדווח למס הכנסה על טופס 709, להתייעץ עם תכנון הנדל"ן או עורך דין הרבה לפני המועד האחרון 15 באפריל כדי לגלות.