הטבות מס מתנה ו ATRA
מס מתנה נועד למנוע אנשים למסור את עושרם במהלך חייהם כדי למנוע מסים הנדל"ן בעת העברת כסף ונכסים למוטבים לאחר מותם.
זה היה בסביבה במשך זמן מה, אבל האמריקאי TaxPayer Relief Act של 2012 - הידוע בכינויו ATRA - הגדילה את שיעור המס העליון מ -35 אחוזים ל -40 אחוזים. זה נשאר ב 40 אחוז החל מ 2016.
ATRA גם הצמיד את ההטלת מס מתנה לכל החיים לאינפלציה, כך שהיא מגדילה מעת לעת. אי הכללת החיים היא $ 5.45 מיליון דולר נכון לשנת 2016. אם אתה הולך על סכום ההדרה השנתי, אתה יכול גם להחיל את אי הכללה זו לכל החיים או לשלם את מס המתנה. ההדרה השנתית צמודה גם לאינפלציה, אך היא יכולה להגדיל רק ב -1,000 דולר. היא לא עושה זאת כל שנה. הוא נקבע ב -14 אלף דולר ב -2013 והוא נשאר ב -14 אלף דולר ב -2016.
כיצד עבודות אי הכללה שנתית
אם הבת שלך צריכה 25,000 $ עבור מקדמה על הבית ואתה נותן לה את הסכום הזה, אתה חייב את מס מתנה על $ 11,000 - את האיזון על 14,000 $ השנתי של שנת 2016. על פני השטח, זה פשוט, אבל כמה של קמטים יכול לעבוד לטובתך.
אולי הבת שלך מבקשת ממך את הכסף בדצמבר והיא מתכוונת לסגור את הנכס בינואר. במקרה זה, אתה יכול לתת לה את הכסף ללא תשלום: 14,000 $ בדצמבר בשנה קלנדרית אחת, ו 11,000 $ ב 1 ינואר של השנה הבאה. ההדרה היא שנתית פשוטו כמשמעו והיא מתגלגלת כאשר לוח השנה עושה.
זה לא מתייחס מתנות שבוצעו לאדם אחד בתוך שנה זה מזה.
אתה יכול אפילו לתת את הבת שלך כל 25,000 $ בחודש יוני - או כל חודש אחר של השנה - אם אתה נשוי. בני זוג יכולים לשלב את ההכנסה השנתית מס הכנסה השנתי שלהם לתת סך של 28,000 $ לאדם בשנה ללא incurring כל מחויבות מס מתנה, הם חייבים להגיש מתנה מס מחזיר עבור השנה, עם זאת, דיווח על זה IRS: טופס 709 , ארה"ב מתנה (ו דור המעבר דילוג) החזר מס. בני הזוג חייבים להגיש טפסים נפרדים 709, גם אם הם להגיש דו"ח מס הכנסה משותפת.
מסים אחרים
מתנות שבוצעו לבן זוג שהוא אזרח ארה"ב פטורים מסי מתנה בשל ניכוי הנישואין ללא הגבלה . מתנות שבוצעו לבן זוג שאינו אזרח אמריקני, הינן בעלות סכום שנתי של 143,000 $ בשנת 2013, 145,000 $ בשנת 2014, 147,000 $ בשנת 2015 ו -148,000 $ ב -2016. אי הכללה זו נובעת גם מאינפלציה. אתה יכול לשלם שכר לימוד בלתי מוגבל או עלויות רפואיות לאדם, ומתנות לארגונים פוליטיים גם פטורים לחלוטין.
הערה: חוקי המדינה והמקומיים משתנים לעתים קרובות והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. לקבלת ייעוץ מס שוטף, יש להתייעץ עם רואה חשבון. המידע הכלול במאמר זה אינו ייעוץ מס או ייעוץ משפטי ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ משפטי