שלב ב-בסיס
מס רווחי הון מתחיל עם הבסיס שלך בנכס - מה שילמת על זה, ובמקרים מסוימים, את העלות של כל שיפורים הון שביצעת. אתה תשלם מס רווחי הון על ההבדל בין מחיר המכירה לבין הבסיס שלך כאשר אתה מוכר את הנכס, או ייתכן שיהיה הפסד הון אם מחיר המכירה הוא פחות מהבסיס שלך.
הבסיס שלך בנכס בירושה הוא לא מה decedent שילם בתחילה עבור הנכס. זה "להגביר" את הערך של הנכס נכון לתאריך מותו, וזה יכול לעשות הבדל גדול. זה צעד למעלה על בסיס חל על כל הנכסים בירושה, כולל מניות, אג"ח, ונדל"ן.
כיצד סטארט אפ בעלים חוסך לך דולר דולר
הנה דוגמה להמחשה למטרות. ירשת בית מאבא שלך. הוא שילם 50,000 דולר עבור הבית לפני 30 שנה. אתה לא רוצה לחיות בבית או לעבור את הטרחה של להשכיר את זה, אז אתה שם את זה למכירה.
זה מוכר עבור $ 400,000. תחת חוקי המס הרגיל, היית חייב מס רווחי הון על 350,000 $ ברווח ללא צעד למעלה בבסיס. אתה יכול לשלם מס רווחי הון בשיעור של עד 20 אחוזים או יותר על הרווח הזה, תלוי כמה הכנסות אחרות יש לך וכמה זמן שמרת את הבית לפני שאתה מכר אותו.
עכשיו בואו נסתכל על אותו תרחיש באמצעות צעד למעלה בבסיס.
למרות שאביך שילם רק 50,000 דולר עבור הבית, הוא הוערך ב -350 אלף דולר מתאריך מותו. זה הבסיס שלך למעלה: 350,000 $, לא 50,000 $, הבדל משמעותי. אתה רק חייב הון רווח מס על 50,000 $ ברווחים.
הערה על כללי מס רווחי הון
רווחי ההון הם לטווח קצר או לטווח ארוך.
אם אתה מוכר את הבית בתוך שנה של נטילת בעלות, זהו רווח לטווח קצר וזה חייב במס הכנסה רגילה. אתה יכול לשלם עד 28 אחוז במקרה זה אם אתה מרוויח 100,000 $ בשנה ואתה יחיד - זה סוגר מס הכנסה היית נופל. אבל אם אתה מרוויח 36,000 $, אתה תהיה בטווח מס של 15% החל משנת 2016, אז זה כל מה שאתה משלם.
אז יש את "בית המכירות מס הכנסה" כלל זה עשוי לחסוך ממך לשלם רווחי הון על סוג זה של הנכס לחלוטין. אם אתה יורש הנדל"ן ואתה גר בנכס לפחות שנתיים לפני המכירה, אתה יכול לממש עד 250,000 $ בהון הון מבלי לשלם מס על זה אם אתה רווק.
עליך להשתמש בו כבית המגורים הראשי שלך. יחד עם צעד למעלה על בסיס הנכס של אבא שלך להביא רווח שלך עד 50,000 $, אתה לא חייב מס רווחי הון בכלל, כל עוד אתה בעצם לחיות בנכס לפחות שנתיים.