הצעה זו מס יש חלקים נעים רבים
לא מפתיע - כי מסים הם מסובכים, אחרי הכל - הצעת החוק משאיר אמריקאים רבים מגרד את הראש שלהם, תוהה מה השינויים האלה יהיה להם.
האם בסופו של דבר הם ישלמו יותר מסים, או פחות?
זה תלוי. על אף השם, הצעת החוק לא מהווה קיצוץ ממס, וההשפעה על המיסים שלך תלויה במידה רבה בנסיבות אישיות. שני אנשים מרוויחים את ההכנסה זהה דולר עבור דולר עשוי למצוא את הקיצוץ מס משרות חוק משפיע עליהם אחרת, לפחות אם זה היה לעבור בצורתו הנוכחית.
יסודות תוכנית המס של GOP
תוכנית המס של הבית כוללת שינויים רבים, אבל אלה הם נקודות השיא של פילרים אישיים:
- שבעה מדרגות מס הכנסה פדרליות יופחתו לארבע, ולכן טווחי ההכנסה החלים על כל אחד ישתנו בהכרח.
- הניכוי הסטנדרטי היה כפול בפועל.
- פטור אישי יבוטל.
- אשראי מס הילדים יגדל, וכן אשראי משפחתי נוסף יתווספו שאינם תלויים בילדים .
- מספר ניכויים מסים וניכויים יבוטל, כולל מס הכנסה המדינה מסים מקומיים ניכויים, כמו גם עבור הוצאות רפואיות, מזונות , ואת ההלוואה סטודנט עניין. התוכנית מטילה מגבלות חדשות על ניכוי ריבית משכנתאות הביתה גם כן.
- התוכנית המוצעת תבטל את המס המינימלי החלופי.
- זה יבטל את מס הנדל"ן הפדרלי ... בסופו של דבר.
אבל כמה דברים נשארים זהים:
- הצעת החוק אינה מבצעת שינויים בניכויים עבור תרומות לתוכנית 401 (k) כפי שהוצע בעבר.
- מס הכנסה שנצברו אשראי אינו מושפע.
- התנאים של טיפול משתלמת חוק לא יהיה כפוף לשינוי.
איך זה ישפיע על הכנסה נמוכה משלמי המסים?
כן, זה הרבה כדי לקחת. והמשפחה נמוכה ההכנסה הממוצע כנראה לא אכפת יותר מדי על ההפרשות המס המינימלי חלופי או השינויים המתוכננים מס עיזבון, שניהם משפיעים על פילרים עשירים יותר.
מצד שני, השינויים בסוגריים מס , ניכוי סטנדרטי, ופטורים אישי יכול להיות כל השפעה גדולה על מצב המס שלך. נשתמש בדוגמה כדי להראות כיצד שלושת השינויים הגדולים האלה ישפיעו על פטור ממס היפותטי.
נניח שג'ון, משלם מסים יחיד, הרוויח בשנה שעברה 16 אלף דולר. כפי חוק המס עומד כיום, זה היה לשים אותו בתוך סוגר מס 15 אחוזים. הוא ישלם 10% מס על ההכנסה שלו עד 9,325 $ - 10% הנוכחי מס סוגר, אשר יבוטל עכשיו - ו -15 אחוזים על יתרת עד סך ההכנסות שלו של 16,000 $. זוהי הצעת מס משמעותית של 1,933 $: 932 $ על 9,325 $ הראשונים, בתוספת $ 1,001 מתוך היתרה של 6,675 $, בסכום כולל של $ 1,933.
תוכנית המס החדשה מספקת עבור 12% סוגר להכנסות של עד $ 45,000 עבור filers יחיד. זהו כעת סוגר המס הנמוך ביותר, ולכן הוא חל על כל הכנסותיו של ג'ון. הצעת חוק המס שלו תצא ל -1,920 דולר לעומת 1,933 דולר , כך שאין שינוי משמעותי.
אבל זה לא לוקח את הניכוי הסטנדרטי בחשבון! על פי תנאי תוכנית המס, ג 'ון לא היה משלם מסים על הראשון $ 12,000 (הצעת סכום חדש ניכוי סטנדרטי עבור פילרים בודדים). לאחר ניכוי סטנדרטי, ההכנסה החייבת בפועל שלו הוא רק 4,000 $, כלומר המס בפועל יסתדר רק 480 $ (12% של $ 4,000). לשם השוואה, ג 'ון כרגע מקבל ניכוי סטנדרטי של $ 6,350, כלומר הוא ישלם מס על 9,650 $ ($ 16,000 פחות ניכוי סטנדרטי של $ 6,350). סכום המס הכולל שלו יגיע אפוא ל -980 דולר: 932 $ או 10% מ -1,325 $ הראשונים, בתוספת 48 $ או 15% מיתרת 325 $.
התוצאה הסופית היא כי ג 'ון יוצא קדימה על פי תנאי הצעת החוק החדשה המס: בשל במידה רבה את השינוי הניכוי הסטנדרטי, הוא היה משלם 480 דולר תחת התוכנית החדשה, לעומת 980 $ תחת מבנה המס הקיים.
אבל עדיין לא סיימנו. זכור כי פטור אישי כי הצעת החוק החדשה היה לחסל? על פי חוק המס הקיים, ג 'ון יוכל לצמצם עוד יותר את ההכנסה החייבת שלו על ידי 4,050 $ נוספים בטענה כי פטור לעצמו. כפי שהוא עומד כעת, הוא ישלם מס בשיעור של 10 אחוזים על 5,600 $ הכנסה: 9,650 $ פחות 4,050 $ נוספים עבור הפטור. החוב שלו 980 $ המס טיפות ל 560 $.
אז הנה הניתוח הסופי: על פי חוק המס הנוכחי, ג 'ון משלם 560 $ מסים הכנסה פדרלית. על פי תוכנית המס המוצעת של בית, הוא משלם 480 דולר . אז הצעת החוק חוסכת לו 80 $ בשנה. זה לא מציאה ענקית, אבל עבור מי מרוויח רק 16,000 $ על השנה, זה שום דבר כדי לרחרח.
זוהי תוכנית המס החדשה של קורא כרטיס תומכי לומר כי רבים משלמי המסים הכנסה נמוכה ייצא קדימה. ומי מרוויח פחות מהסכום החדש ניכוי של 12,000 $ ייפול לתוך מס סוגר אפס, ולא היה חייב כל מסים בכלל.
מה על משפחות?
כמובן, כל זה מניח כי ג 'ון אינו זכאי לקבל זיכוי מס כלשהו. מה אם יש לו ילד התלוי כדי שיוכל לתבוע את הילד זיכוי מס?
מס אשראי הילד הוא כרגע 1,000 דולר לילד מתחת לגיל 17. תוכנית המס GOP דוחף את זה עד 1,600 $ לכל ילד, גידול של 600 $. הראשון $ 1,000 נשאר להחזר בדיוק כפי שהיה תמיד. משמעות הדבר היא כי הורה עם חבות מס אפס יקבל החזר ממס הכנסה עבור 1,000 דולר עבור כל ילד התלוי הוא יכול לטעון. אם חשבון המס של ג'ון היה 480 דולר והוא יכול היה לטעון לזכותו של ילד אחד, החלק של 1,000 דולר הניתן להחזרה ימחק את החוב, ומזלנו של ג'ון לא יגיע בסופו של דבר למשק. הוא היה למעשה לקבל החזר 520 $.
את 600 $ נוספים הוא nonrefundable, עם זאת, אז ג 'ון לא היה מקבל המחאה עבור $ 1,120 - המקורי 520 $ יתרת האשראי בתוספת אשראי נוסף. מס הכנסה מקבל כדי לשמור את החלק של החזר על פי הצעת חוק חתכים מס משרות.
על אלה פטורים אישי ...
עכשיו נניח שג'ון נשוי ויש לו ארבעה ילדים. הוא מרוויח 50,000 $ בתרחיש זה ובן זוגו מרוויח 25,000 $ עבור סך ההכנסות המשותפות של 75,000 $. זה עדיין שם אותם בסוגריים מס 12 אחוז תחת הצעת החוק כי זה סוגר מתיחה עד 90,000 $ בהכנסות משותפות. על פי החוק הנוכחי, הם היו משלמים מס של 15%.
אבל הם מאבדים את ארבעת הפטורים האישיים לפי החוק החדש, אחד לכל אחד מילדיהם, תמורת סכום כולל של 16,200 דולר. אז ג'ון ובן זוגו היו בסופו של דבר לשלם מסים על 16,200 $ יותר בהכנסות, אשר מנטרל כי 3 אחוז הפסקה שהם היו מקבלים על שיעור המס שלהם. כמובן, הם עשויים לקבל 6,400 $ בחזרה - 1,600 $ לכל ילד - תודה על זיכוי מס אשראי הילד. כך שמצב המס הכולל של ג'ון עשוי עדיין להשתפר, באופן שולי, על פי תנאי הצעת החוק החדשה.
השפעתו של ביל על המעמד הבינוני
משלמי המסים של המעמד הבינוני אינם צריכים להיות גרועים מדי תחת השינויים המוצעים בבית. אבל שוב, זה תלוי בנסיבות אישיות.
המתמטיקה על סוגריים המס החדש פחות או יותר עובד באותה הדרך כפי שהיא עושה עבור משלמי המסים הכנסה נמוכה. פרמטרים חדשים ההכנסה להפחית את אחוז המס עבור רבים המעמד הבינוני filers. 25% מס סוגר מתחיל כעת עבור פילרים בודדים עם הכנסות של 37,951 $. על פי החוק החדש, הם יכולים להרוויח עד 45,001 $ לפני מציאת עצמם בסוגר מס זה.
אבל אחוז גבוה יותר של אלה משלמי המסים נבחרו היסטורית לפרט את הניכויים שלהם במקום לטעון את הניכוי סטנדרטי עבור מצב הגשת שלהם, ואת חוק חתכים ומשרות חוק יכול בסופו של דבר לפגוע בהם מבחינה זו.
על פי חוק המס הקיים , סך כל ההוצאות שלהם deductible יכול גם יעלה הניכוי הסטנדרטי שלהם, מה שהופך אותו יתרון יותר עבור אותם לפרט. זה עשוי להשתנות גם בגלל ניכוי סטנדרטי הציע כמעט מכפילה על מה זה תחת תוכנית המס הקיימת. משלם מסים יחיד שהיה בעבר כ -12,000 דולר בניכויים מפורטים ימצא את עצמו פחות או יותר באותו מצב המס תחת התוכנית החדשה.
אבל מי שיש לו היסטורית טענה 15,000 $ בהנחות מפורטות ימצא את עצמו משלם מס על 3,000 $ נוספים אם הוא בחר לטעון את הניכוי הסטנדרטי ולא לפרט. ו detailizing כנראה לא לקצור את אותו חיסכון מס תחת התוכנית החדשה, כי ניכוי סטנדרטי גדל גם אינטראקציה עם כל אלה ניכוי מסים ניכוי מס. זכור, את הצעת החוק בית מס לוקח ממני הנחות מפורטות למדינה וכמה מסים מקומיים, כמו גם את הניכויים עבור הוצאות רפואיות, מזונות, ואת ההלוואה סטודנט עניין בין היתר.
אלה משלמי המסים עלול בסופו של דבר שיש פחות בדרך של ניכויים מפורטים. התיאוריה היא כי ניכוי סטנדרטי גדל אמור לאזן את זה, אבל זה באמת?
במקור, הניכוי עבור מסים רכוש היה להיות שולל, גם, במסגרת חיסול של ניכויים עבור המדינה מסים מקומיים. אבל זה נפגש עם הרבה התנגדות מחוקקים. ניכוי מס רכוש נשאר, אם כי עכשיו יהיה כובע ב 10,000 $. הניכויים עבור מס הכנסה המדינה ומסים מקומיים המכירות נעלמו תחת תוכנית GOP, עם זאת, וזה לא מתאים גם עם כמה מחוקקים או, במיוחד אלה המייצגים מדינות אלה מסים גבוהים בדרך כלל. הם מספקים ניכויים משמעותיים עבור תושבי מדינות כמו ניו יורק וניו ג'רזי, ואפילו הרפובליקנים טוענים כי תושבי אזורים אלה יהיה מוטה בצדק על ידי התוכנית החדשה GOP. הניכויים המפורטים שלהם יושפעו ויופחתו ביותר.
השורה התחתונה היא כי כל אלה ניכויים אבודים יכול להוסיף עד הרבה כסף ללא-deductible, אולי יותר מאשר ניכוי סטנדרטי חדש עבור כל מצב הגשת. זה יכול להשאיר כמה פילרים עליונים ובינוניים לשלם יותר, במיוחד אלה המתגוררים באזורים להטיל מסים גבוהים המדינה המקומית.
באשר לאותו זיכוי מס משוקלל לילד , יותר מפרנסים בעלי הכנסה בינונית יעמדו בתנאים לפי חוק מס הבית. נכון לעכשיו, האשראי מתחיל בהדרגה או צמצום בהכנסות של 75,000 $ או יותר. ג'ון ובן זוגו היו פשוט עשו את זה מתחת לתיל על הטענה את מלוא האשראי. הצעת החוק החדשה מגדילה את המגבלה ל 115,000 $, המאפשר יותר משפחות בעלות הכנסה בינונית לנצל את היתרון של האשראי.
כך גם משלם המסים הבינוני מנצח או מפסיד בשינויים המוצעים? זה תלוי. יש לו ילדים? כמה? האם הוא טוען הרבה ניכויים מפורט כי עכשיו יבוטלו?
השפעתו של ביל על גבוהה Earners
מתנגדי חוק הקיצוצים והמשרות חוק טוענים כי זה לא הוגן לטובת העשירים. ובמקרים מסוימים, זה היה נראה נכון.
רבים משלמי המסים הללו ימשיכו ליפול לתוך מס ההכנסה של 39.6 שמורה למפרנסים הגבוהים ביותר. סוגר זה עדיין קיים. זה מתחיל כרגע עם הכנסות של 418,401 $ עבור filers יחיד. הצעת חוק המס החדשה מגדילה את הסף ל -500 אלף דולר, או כמיליון דולר עבור משלמי המסים הנשואים והגשת החזרות משותפות. אז, כן, כמה משלמי המסים עשירים יקבלו הפסקה שם.
חוק חתכים ומשרות חוק גם עושה משם עם מס מינימלי חלופי מאוד לא פופולרי, אשר כיום פוגע משלמי המסים רבים מרוויחים 200,000 $ או יותר בשנה. AMT יושמה לראשונה בחזרה בשנת 1970 כדי למנוע הכנסה גבוהה המפרנסים מן הטענה של מספר רב של ניכויים מס זיכויים באופן משמעותי whittle את חובות המס שלהם. הם הרוויחו יותר, ולכן הם השקיעו בהתאמה על הוצאות מוכרות ממס. זה "מיני מס", כפי שהוא לא כל כך קרא בחיבה, למעשה לוקח הרבה ניכויים אלה זיכויים ומוסיף אותם בחזרה הכנסה חייבת עבור מי כפופים לה כי הם בעלי שכר גבוה. אבל את הצעת החוק בית מבטל את המס מיני, כך גבוה המפרנסים יכולים לחזור לתפוס את כל אלה ניכויים משתלם.
העשירים צריכים בקרוב להעביר את הזנות שלהם ליורשיהם ללא מסים גם כן. הצעת החוק של GOP תביא בסופו של דבר לחיסול מס הנדל"ן הפדרלי , אשר השפיע עד כה רק על העשירים ביותר של האמריקאים. נכון לשנת 2017, רק אחוזות בשווי של מעל 5.49 מיליון דולר חייבות לשלם מס עירוני פדרלי על ערכן מעל לסף זה. סטטיסטית, זה מגיע רק על 0.2 אחוז מכלל אחוזות. משלמי המסים נמוכים ובינוניים השתמטו תמיד ממס זה, כך שאין שינוי גדול עבורם כאן. אבל עכשיו אנשים עשירים יכול להיות מסוגל לעצור את עצמם עם מס עיזבון, מדי.
מס העיזבון לא ייעלם מיד. מותו אינו מתוכנן עד 2024, אבל בינתיים, כי סכום הפטור של $ 5.49 מיליון יגדל ל -10 מיליון דולר, חוסך אחוזות גדולות מאוד הרבה כסף מסים.
זה לא כל שמי שמיים עבור עשירים
הצעת החוק של מס GOP גם מבטלת את ההדרה עבור חשבונות תמיכה טיפול. זהו הטבה המס כי כבר יתרון עבור משלמי המסים עשירים רבים. סטטיסטית, יותר פילרים ההכנסה העליונה טוענים זה הרחקה מאשר כל קבוצה אחרת הכנסה, אבל הם לא יוכלו לעשות את זה יותר אם הצעת חוק בית עובר.
ואת הבית ריבית משכנתא הניכוי הוא המיועד tweaking תחת הצעת החוק החדשה גם כן. כפי שהוא עומד עכשיו, חובות משכנתא של עד 1 מיליון דולר זכאים לניכוי זה. החוק החדש חותך את זה חצי עד 500,000 $. אפשר להניח כי כל אחד עם דולר 1 מיליון דולר או יותר משכנתא הוא טוב מאוד, אבל הוא הולך להיות משלם מסים על ההכנסה שלו יותר, כי הוא יכול רק לתבוע ריבית המשכנתא על הראשון 500,000 $ של החוב כי עכשיו.
מה קורה לאחר מכן?
אף אחד מהשינויים האלה לא נעשה על ידי כל מתיחה של הדמיון. פעולת המס החדשה עלולה לגרום לנשורת כלכלית גבוהה, ולכן ניתן לצפות כי היא תתמודד עם הרבה התנגדות. Detractors אומר שזה יעלה בארה"ב מדהים $ 440 מיליארד דולר בהכנסות של 10 השנים הראשונות לבד. זה יכול להיות הרסני אם אין גם קיצוצים משמעותיים בהוצאות הממשלה. ואם יש קיצוצים בהוצאות, תוכניות מפתח עבור העניים עלול להיות מושפע לרעה או אפילו בוטלו לחלוטין.
הצעת החוק הבאה הולכת לסנאט, וכדי לסבך את המצב, הסנאט צפוי לשחרר את תוכנית המס החדשה שלו בשבועות הקרובים. הנשיא טראמפ אמר כי הוא רוצה לראות את חוק קיצוץ המכס ואת חוק עבר חוק על ידי חג המולד, אבל אין ערובה שזה יקרה בצורה הנוכחית שלה או אפילו בכלל.
בשורה התחתונה? אל תתחיל את תכנון המס 2018 שלך עדיין, ולא לעשות כל החלטות פיננסיות גדולות על בסיס שינויים אלה.