כללים והנחיות לניכוי תרומות צדקה
לא כל אחד יכול לנכות תרומות צדקה שלהם, עם זאת. אתה חייב לפרט את ניכויי המס שלך לתבוע כל תרומה צדקה, וזה בדרך כלל רק לטובתך אם סך כל הניכויים המפורטים שלך עולה על סכום הניכוי הסטנדרטי היית מקבל על מצב הגשת שלך.
כיצד לתבוע ניכוי עבור תרומות צדקה
אתה טוען ניכוי מס עבור צדקה על לוח א ' של טופס 1040. לוח הזמנים הוא לא רק עבור תרומות צדקה. הוא כולל ומחשב את כל הניכויים המפורטים שאתה זכאי לתבוע, כך שתוכל להעביר את הסכום הכולל להחזר המס במקום הניכוי הסטנדרטי. אחר ניכויים מפורטים כוללים דברים כמו הוצאות רפואיות רפואיות ששילמת עבור עצמך או התלויים שלך במהלך השנה - כולל פרמיות ביטוח - כמו גם מסים אחרים ייתכן ששילם ומשכנתא ריבית הביתה.
כללים לתביעה על ניכוי תרומה לצדקה
ה- IRS מטיל מספר כללים על הטענה לניכוי עבור תרומות צדקה:
- אתה באמת צריך לתרום מזומנים או רכוש. התחייבות או הבטחה לתרום לא ניתן לניכוי עד שאתה משלם בפועל.
- עליך לתרום לארגון פטור ממס מוסמך. ארגוני צדקה יודיעו לכם אם יש להם מעמד פטור ממס 501 (c) (3), אך ארגונים מסוימים, כולל כנסיות וארגונים דתיים אחרים, אינם נדרשים לקבל מעמד 501 (c) (3) ממס הכנסה. הם נחשבים כמו צדקה מוסמך ללא קשר, כמו לעשות אמון וחברות ללא כוונת רווח מתנדבים אש.
- עליך לעמוד במספר דרישות שמירת רשומות. זה כולל שמירת הצ'קים שבוטלו, מכתבי אישור מהצדקה והערכות הקובע את שווי הרכוש שנתרם.
שמירה על רשומות של התרומה שלך
הרשומות הכתובות שלך צריכות להצביע על שם ארגון הצדקה, תאריך התרומה שלך והסכום שנתת.
הבדיקות שהוסרו פועלות היטב, כי שם הצדקה, התאריך וכמות המתנה כולם מופיעים שם. הצהרות הבנק הן גם טובות, כאשר הן מציגות מתנה המשולמת באמצעות כרטיס חיוב, ודוחות כרטיס אשראי פועלים כאשר הם מציגים את אותו מידע.
ארגוני צדקה לעיתים קרובות יספקו תורמים עם מכתבים בכתב של הכרה או קבלות. מס הכנסה יכול לאסור תרומות צדקה של 250 $ או יותר אם אין לך אישור בכתב מהצדקה לתעד את המתנה שלך. אם תבצע יותר מתרומה אחת מעל סכום זה, תזדקק להכרה נפרדת עבור כל אחת מהן, או שההכרה היחידה תציג רשימה של כל תרומה בפירוט עם התאריך שבו ביצעת אותן.
תרומות שלא במזומן
אתה צריך להיות מסוגל להוכיח את שווי השוק ההוגן של סחורות או רכוש שאתה תורם, כולל כלי רכב, סירות או אפילו מטוסים, ואתה צריך אישור בכתב מארגון צדקה עבור סוג זה של מתנה גם כן. אתה חייב למלא את טופס 8283 ולכלול את זה עם החזרת המס אם הנכס שווה יותר מ 500 $.
טיפים לתרום פריטים שאינם במזומן
- ערוך רשימה של הפריטים שאתה נותן. אתה צריך את הפרטים האלה עבור טופס 8283.
- שים לב למצב של כל פריט ולהגיע לערך. מס הכנסה יאפשר ניכוי עבור כל פריט זה במצב עבודה טוב או טוב יותר. במילים אחרות, אל תטרחו לטעון ניכוי עבור הטלוויזיה הישנה במרתף שלך, כי לא עבד במשך שנים, גם אם זה רק צריך חלק חדש. לכל הפחות, אתה חייב להיות זה מוערך במצב הנוכחי שלה ללא החלק החדש. ניתן להשתמש בהנחיות הערכה שמקבלים באופן מקוון על ידי צבא הישע או רצון טוב עבור פריטים נפוצים כגון בגדים, מכשירים קטנים ומוצרים ביתיים אחרים, שמור את תג המחיר ו / או את הקבלה של החנות כדי להוכיח את ערך הפריט אם הוא חדש.
- אתה יכול לטעון ניכוי עבור מזון ומצרכים, מדי. אתה יכול לנכות את העלות אם אתה תורם מצרכים צדקה גם כן. רק כדי להיות בטוח לקבל אישור בכתב של התרומה שלך לשמור על קבלת מכולת שלך כדי להוכיח את המחירים של הפריטים.
- שקול לצלם את התרומות שלך. בעל תמונה של מה שאתה תרמו יכול להיות שימושי, במיוחד אם אתה תורם הרבה פריטים. זה לא טכנית דרישה, אבל זה לא יכול להזיק במקרה הלא סביר כי ההחזר שלך מבוקר. פשוט לצלם בטלפון, ולאחר מכן לשלוח את התמונות לכונן הקשיח ולשמור אותם.
- הכן את הקבלה שלך כדי להוכיח את התרומה. אם אתה כותב את זה בעצמך מראש, אתה יכול פשוט לקבל את זה חתום כאשר אתה משחרר את הפריטים שלך. בדרך זו אתה יכול להיות סמוך ובטוח כי הקבלה נכונה והיא כוללת את כל המידע הדרוש לך.
- קבל הערכה בכתב אם אתה תורם רכוש בשווי של יותר מ -5,000 דולר.
הגבלות על ניכוי תרומה לצדקה
באופן כללי, אתה יכול לנכות תרומות של עד 30 או 50 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך בהתאם לטבע מעמד פטור ממס של צדקה שאתה נותן. אתה יכול לנכות תרומות של נכסי רווח הון מוערך עד 20 אחוזים של AGI שלך.
אל תדאג אם המתנות שלך יעלה על ספים אלה. אתה יכול לשאת את עודף על פני שנה הבאה. עודף התרומות יכול להתבצע במשך מקסימום של חמש שנים.
ניכוי שלך עשוי להיות מושפע אם AGI שלך גבוה מדי, עם זאת: $ 311,300 אם אתה נשוי הגשת יחד, $ 285,350 אם אתה זכאי להגיש כראש משק הבית, $ 259,400 אם אתה רווק, ו 155,650 $ אם אתה נשוי אך בחר להגיש דו"ח מס נפרד. אם אתה מרוויח יותר מזה, סך כל הניכויים המפורטים שלך מוגבל ל 80 אחוז AGI שלך או 3 אחוזים מהסכום שבו ההכנסה שלך עולה על הגבול, לפי הנמוך.
מה זה לא Deductible
תרומות מסוימות אינן מוכרות לצורכי מס, כולל מתנות שבוצעו ל:
- מפלגות פוליטיות, קמפיינים פוליטיים או ועדות פעולה פוליטיות
- מתנות שנתרמו לאנשים פרטיים
- תרומות לאיגודים מקצועיים, לשכות המסחר או לעמותות עסקיות
- תרומות לבתי ספר ובתי חולים ללא כוונת רווח
- תרומות לממשלות זרות
זה עדיין מאפשר הרבה צדקה לתת whittle משם חבות המס שלך אם אתה רוצה לפרט.