כיצד תוחלת החיים שלך משפיעה על הפצות המינימום הנדרשות שלך (RMD)
דרישות אלה נקראות חלוקה מינימלית נדרשת , או כללי RMD.
תאריך ההתחלה הנדרש עבור RMD
החל ב -1 באפריל של השנה הבאה בשנה אתה מגיע ל -75, אתה מחויב על פי חוק להתחיל לקחת את המינימום הנדרש הפצה (RMD) מ 401 שלך (k) , מסורתי IRA , או תוכנית פרישה מתאימים אחרים בכל שנה. סכום מינימלי זה מחושב על בסיס יתרת ההתחלה של החשבונות המשולבים המשולבים שלך מתחילת שנת המס מחולק תוחלת החיים שלך.
כללי ההפצה המינימליים הנדרשים
כללי הפצה מינימליים נדרשים (RMD) קיימים בשל הטבות המס הניתנות על ידי תוכניות פרישה מוסמכות. אלה תוכניות מוסמך כמו 401 (k) תוכניות, מסורתיים IRAs, ו SEP IRAs כל מציעים ניכוי מס על התרומות לעשות (עד גבול) וכן מסים נדחים צמיחה על תרומות הרווחים. תמריצים אלה ואת היתרונות לא רק לעודד אנשים לשמור על פרישה היום, אלא גם להגדיל באופן אקספוננציאלי את הצמיחה הכוללת על נכסי פרישה אלה למחר.
אבל בסופו של דבר, ה- IRS ירצה את חלקה של אותם דולרים.
זה המקום שבו כללי RMD לבוא. RMDs בעצם להבטיח כי מס הכנסה בסופו של דבר להגיע המס הנכסים בחשבונות הפרישה שלך על ידי הדורשים כי אתה לוקח הפצות כי יתווספו ההכנסה החייבת שלך מדי שנה. עבור רוב הפורשים, חוקי RMD אינם משפיעים באופן מיוחד על אופן השימוש בקרנות הפנסיה שלהם, שכן מרבית הפורשים מתחילים לבצע משיכות מחשבונותיהם כאמצעי להכנסות פרישה לפני גיל 70.
אבל כדי לוודא שאתה לא תהיה בסיכון עבור תלולה 50% עונש מס מוערך אם RMD לא נלקח בזמן, תצטרך לדעת את כמות RMD האישי שלך.
כיצד מחושבים הפצות מינימליות
ההתפלגות המינימלית שלך המינימלית הנדרשת (RMD) מחושבת על בסיס יתרת ההתחלה של כל חשבונות הפרישה המוסמכים שלך יחד ותוחלת החיים שלך. למרות תוכנית רבים custodians יספק RMD מחושב שלך בשבילך, הם לא נדרשים, אז זה הכי טוב אם אתה יכול לחשב את זה בעצמך.
כדי לחשב את RMD לשנה מסוימת, אתה תיקח את יתרות החשבון של כל חשבונות הפרישה שלך מוסמך (401 (k), IRA מסורתית, SEP IRA, SIMPLE IRA, וכו ') ב -31 בדצמבר של השנה הקודמת ולהוסיף אותם יַחַד. לאחר מכן, תוכלו פשוט לחלק את זה על ידי גורם תוחלת החיים שלך. איך אתה מוצא את תוחלת החיים שלך גורם? עליך להתייעץ עם הטבלה האחידה של IRS Lifetime.
נניח כי אדם בודד הפך 70 1/2 ב 2018 והיה איזון IRA בשילוב של $ 274,000 ביום האחרון של 2018. בתור אדם בודד, אדם זה ישתמש גורם ההפצה נמצא IRS פרסום 590. גורם ההפצה יהיה 27.4 בהנחה שהם עדיין יהיו 70 ביום האחרון של 2018.
לכן, 2018 RMD הוא 10,000 $ (274,000 $ / 27.4), והם היו עד 1 באפריל להפיץ לפחות את הסכום. באפשרותך לחשב את כמות ה- RMD שלך באמצעות גליונות העבודה של RMD המצויים באתר האינטרנט של מס הכנסה.
IRA נדרש גליון עבודה מינימלי להפצה
ROT IRAs אינם כפופים לכללים RMD
בעוד הכללים IRS דורשים לך לקחת RMDs מ Roth 401 (k) s, רוט שלך IRAs שלך אינם כפופים הפצות המינימום הנדרש. בירושה רוט IRAs יש דרישות ההפצה המינימלית.
IRS לוח תוחלת חיים אחיד
כדי לקבוע את מקדם תוחלת החיים שלך, ה- IRS יצרו את הטבלה הבאה של תוחלת חיים אחידה . אלא אם כן בן הזוג שלך הוא המוטב היחיד שלך הוא צעיר יותר מ -10 שנים ממך, זה הטבלה להשתמש כי אמר, אם בן הזוג שלך הוא צעיר או יותר עשר שנים ממך, להשתמש בטבלה משותפת וניצולים במקום.
| טבלה Lifetime לכל החיים | |
|---|---|
| הגיל שלך | תוחלת החיים שלך |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |