טיפים למיסוי התעסוקה של משקי הבית
"אם משפחה משלמת לעובד 1,900 $ או יותר בשנה קלנדרית, אז הם רשמיים מעסיק ביתי עם עובד, והם צריכים לעכב את הביטוח הלאומי ואת Medicare ולשלם מסים המעסיק", אומרת אווה Macleleery, מומחה מס המטפלת, ואת מנהל שירות הלקוחות ב Care.com HomePay.
זה סף $ 1,900 חל על השנה הקלנדרית 2015. עבור שנת 2016, הסף הוא 2,000 $. ב נושא מס 756, ה- IRS כותב:
"אם אתה משלם שכר במזומן של 2,000 $ או יותר עבור 2016 (סף זה יכול לשנות משנה לשנה) לכל עובד משק בית אחד, אתה בדרך כלל חייבים לעכב 6.2% של ביטוח לאומי ו 1.45% של מסים Medicare (עבור סך של 7.65% ) משכר המזומנים שאתה משלם לעובד זה אתה חייב לשלם גם את חלקך במסים של ביטוח לאומי ומסים של מדיקייר, שהוא גם 7.65% משכר המזומנים (שכר במזומן כולל את השכר שאתה משלם באמצעות המחאה, הזמנת כסף וכו '). אתה מעדיף לשלם את חלקו של העובד בביטחון סוציאלי ובמיסייקאר מהכספים שלך, אתה צריך למנוע 7.65% מכל תשלום במזומן שאתה משלם ".
האם עזרתך לעובד?
הדרך הטובה ביותר להבין אם אתה אחראי לתשלום מסים תעסוקתיים, מייעץ MacCleery, היא לשאול את עצמך את שלוש השאלות הבאות:
- "אילו סוגים של חובות העובד מבצע, האם הם בעלי אופי ביתי?"
- "מי שולט בדרך העבודה?" ולבסוף
- "האם אני אשלם לאדם הזה 1,900 דולר או יותר בשנה?" (2,000 $ לשנת 2016)
הגדרת "טבע משק הבית"
עבודה של "טבע ביתי" כוללת את השירותים שניתנו במקצועות הבאים:
- שירותי שמרטף /
- מטפלת,
- ניקיון בית,
- עובדי משק הבית,
- נהגים,
- בתוך הבית טיפול רפואי,
- משק בית,
- מטפלות,
- אחיות פרטיות, ו
- עובדי חצר.
כמה שליטה יש לך על העבודה כי הבית שלך מקצועי עושה בבית שלך? האם העובד מבצע שירותים עצמאיים או עובד כעובד? מי שולט על העבודה?
"העובד הוא העובד שלך אם אתה יכול לשלוט לא רק מה העבודה נעשית, אבל איך זה נעשה", מס הכנסה אומר בפרסום 926, מעסיק של מס מדריך. מקלירי משוכלל, "אתה מעסיק ביתי כאשר יש לך את הזכות לשלוט מתי, איפה, איך, ועל ידי מי העבודה צריכה להתבצע."
אם לא ברור אם העובד הוא עובד או קבלן עצמאי, אז "אתה יכול לקבל את מס הכנסה לתת לך פסק דין רשמי", אומר MacCleery; "אתה יכול למלא טופס SS-8 לענות על 20 שאלות, לשלוח אותו למס הכנסה, המתאר את אופי העבודה, ואת מס הכנסה יחזור אליך עם פסק דין רשמי."
תהליך הטיפול במסים על תעסוקה במשק הבית
לאחר שמשפחות משלמות לעובדי משק הבית 2,000 $ או יותר בשנה (ל -2016), "יש להם את אותן חובות כמו עסק", אומר מק'קלירי.
"העובד ממלא את ה- W-4 , המשפחה מעכבת מסים, מספקת paystubs, [ו-] קבצים מסים על בסיס רבעוני, בדיוק כמו עסק".
שלב 1: הגדרת תקציב
תקציב יביא בחשבון את כל העלויות הכרוכות בהעסקת עובדים במשק הבית. זה כולל ברוטו לשלם בתוספת מעסיקים בלבד מסים. ייתכן גם רוצה לחסר את כל הפסקות מס, כגון טיפול תלוי גמיש חשבונות ההוצאות או את הילד ואת הטיפול זיכוי מס אשראי .
שלב 2: לחתום על חוזה עבודה עם עובד משק הבית.
יש חוזה לדוגמה באתר הבית של Care.com HomePay בכתובת https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
שלב 3: הרשמה עם מס הכנסה המדינה
יהיה עליך להגדיר את כל משכורות ומס חשבונות התעסוקה. יהיה עליך מספר זיהוי המעסיק כך מסים שכר שלך יכול להיות מעובד כראוי.
שלב 4: הגדרת שכר
זה כולל את תדירות התשלום (כגון שבועי, דו שבועי או חצי חודשי), הגדרת תוכנה לחשבונאות שכר, והגדרת הפקדה ישירה ותהליכים להנפקה paystubs. החזרי מס מוגשים על בסיס רבעוני. בסוף השנה הנפיקה המשפחה טופס W-2 לעובדים על מנת לדווח על שכרם השנתי ועל ניכוי מס במקור. ולבסוף, לוח H הוא הגיש טופס 1040 כדי לסכם את מס שכר השנתי. משפחות יכול לשכור רואה חשבון כדי לעזור להם להגדיר את תהליכי שכר ולהכין את התיקים שלהם לאורך כל השנה.
שלב 5: היצמד למועדים
מועדים "מותאמים לכל לקוח", אומר מק'קלירי. מס הכנסה ו "מדינות מסוימות רוצה את תשלומי המס בתדירות גבוהה יותר כאשר תשלומי המס הם גדולים יותר." ישנם מועדים לתשלום מסים ומועדי הגשת תשואות. להבין מה מועדים החלים על המצב שלך.
איך מסים תעסוקה משקי הבית לטובת העובד
מס התעסוקה של העובד משלם לעובד "כי עכשיו יש לה היסטוריה מקצועית", אומר מק'קלירי. העובד הופך "זכאי הטבות חשובות כגון ביטוח לאומי ו Medicare בעת פרישה, ואת האבטלה אם פוטר בשל שום אשמה משלה." MacCleery מציינת כי עובדים זרים זכאים לביטוח נכות בחמש מדינות, המספקים לעובדים כיסוי אם הם אינם מסוגלים לעבוד עקב פציעה או מחלה.
הטבות למעסיק - צמצום סיכונים ועונשים
היתרון הליבה של תשלום משכנתא מקצועי שלך הוא כראוי כי מעסיקים הבית להפחית הסיכון הביקורת שלהם, כולל סיווג עובדים סיווג.
מה מונח על כף המאזניים? חשבו על תרחיש היפותטי זה: נניח שמשפחה מסווגת את עובדתם כקבלן עצמאי ומנפיקה את העובד ל- 1099-MISC במקום W-2. "משפחות מרגישות כאילו הן עושות את הדבר הנכון באמצעות טופס מס", כדוגמת 1099-MISC, אומר מק'קלירי, "אבל עכשיו העובד צריך לשלם את שני החצאים של ה- FICA, אם העובד הוא באמת עובד ואז המשפחה צריך לשלם את חלקם של FICA בתוספת מסים אבטלה. "
רשויות המדינה לעבוד בשיתוף פעולה הדוק עם מס הכנסה על בעיות עובדים סיווג. אז אם סוכנות אחת מקבל רוח של עובד להיות מסווגים כקבלן עצמאי, הם יכולים לשתף את המידע עם הסוכנות האחרת לעבוד על מקרים אלה יחד. "מה שאנחנו רואים הוא העובד מאבד את העבודה והולך להגיש תביעה לביטוח אבטלה.המדינה אין הרשומה (של הרווחים), אז אז (המדינה) עושה ביקורת עם המשפחה, והמשפחה חייבת להגיש רטרואקטיבית מס "חוזר, "הסביר מק'קלירי.
הטבות למעסיק - תמריצי מס
אבל יש יתרון נוסף עבור מעסיקים הבית. "בנוסף לשקט הנפשי, הם צפויים להעפיל זיכוי מס", אומר MacCleery. המעסיק הביתי יכול לקחת את הילד ואת זיכוי מס טיפול אשראי על 1040 האישי שלהם. עבור משלמי המסים עם הכנסה ברוטו מותאם מעל $ 43,000, טיפול בילדים אשראי שווה 20% מהוצאות הטיפול בילדים, עם מקסימום מס אשראי סכום של 600 $ עבור משפחות עם ילד אחד או 1,200 דולר למשפחות עם שני ילדים או יותר.
יתר על כן, אם משלמי המסים יש ילד טיפול גמיש חשבון ההוצאות בתפקיד שלהם, הם יכולים מחסה עד 5,000 $ של הכנסה מראש מס הכנסה באמצעות טיפול גמיש טיפול חשבון גמיש.
עכשיו, אלה שתי הפסקות המס מתואמים אחד עם השני. עבור משלמי המסים שיש להם גישה FSA טיפול תלותי, האסטרטגיה המועדפת היא מקסימום את הטיפול התלותי שלהם FSA ($ 5,000). אם משלמי המסים יש שני ילדים או יותר, הם היו לאחר מכן להשתמש הבא $ 1,000 של הוצאות טיפול בילדים כחלק האשראי המס שלהם טיפול בילדים, וכתוצאה מכך זיכוי מס 200 $.
"זה הפיצול היעיל ביותר", אומר מק'קלירי. "רק לפצל את זה ככה אם המשפחה יש שני תלויים או יותר.חוץ מזה, ההימור הטוב ביותר הוא להשתמש $ 5,000 לחשבון הטיפול התלותי ולא לוקח את האשראי לטיפול בילדים.אם מסיבה כלשהי אין לך גישה לתלות חשבון טיפול, אז אתה יכול ליפול בחזרה על טיפול בילדים אשראי בפני עצמו. "
"זה לא יקר לשלם באופן חוקי ברגע שאתה לוקח את כל הפסקות המס בחשבון", אמר MacCleery.
משק בית תעסוקה קישור מדריך:
באתר האינטרנט של IRS.gov
- פרסום מס '926, מדריך מס מעסיקים של משקי הבית
- נושא מס 756, מס תעסוקה לעובדי משק הבית
- לוח ח '(טופס 1040), מסים על שכר דירה
- פרסום 15 (חוזר ה), מדריך מס המעסיק
- שכירת עובדים במשק הבית
- משפחה ומטפלים מס עבודה עצמית
- נושא מס 602, אשראי לטיפול בילדים ובטיפול
- פרסום מס '503, הוצאות טיפול בילדים ובתלות
- טופס W-10, זיהוי והסמכת ספק שירות תלוי (pdf, כולל הוראות)
- טופס 2441, הוצאות טיפול בילדים ובדאגה
- מס הכנסה פנימי, 20.2.12, עונשים וריבית על מסים תעסוקתיים
פורסם לראשונה ב -27 במרץ 2015. עודכן ב -20 באפריל 2015.