איך לקחת משרד ניכויים כמו פרילנסר
הכללים לתביעת הוצאות משרד הפנים
לקיחת ניכוי עבור המשרד הביתי הוא אחד הדברים הטובים ביותר על להיות עצמאיים. אתה מקבל להמיר חלק מההוצאות האישיות שלך להוצאות עסקיות מוכרות ממס.
עכשיו, על הכללים האלה ...
- אתה לא יכול לנכות יותר הרווח העסקי שלך נטו. אם ניכוי המשרד הביתי שלך עובד ל 3,000 $ אבל אתה רק עשה 2,000 $, אתה מוגבל ל ניכוי $ 2,000. כל ניכוי המשרד הביתה שאינם מנוצלים ניתן לבצע בשנה הבאה, עם זאת. זה לא הולך לאיבוד לנצח או לגמרי.
- המשרד שלך יש להשתמש רק למטרות עסקיות. אם זה עושה חובה כפולה כמו חדר הטלוויזיה של המשפחה שלך, זה לא זכאי כמו שלך "המשרד". שירות מס הכנסה קורא לזה "שימוש רגיל ובלעדי".
- שטח המשרד שלך חייב להיות מקום העסק העיקרי שלך. במילים אחרות, אתה מפעיל את המבצע עצמאי שלך מאותו מיקום. זה לא בהכרח אומר שאתה לא יכול לשרת לקוחות אחרים, אבל אתה חייב לנהל את העסק שלך מהבית שלך ולא בכל מקום אחר.
כיצד לחשב את הוצאות Office
החל מ -1 בינואר 2013, עומדות בפניך שתי אפשרויות לתביעת הוצאות משרד ביתי על החזרת המס שלך.
השיטה "פשוטה" מאפשר לך לנכות 5 $ עבור כל רגל מרובע של המשרד שלך במשרד עד 300 מטרים רבועים, כמו גם כמה ניכויים הקשורים הביתה כמו ריבית משכנתא מס רכוש הייתם נכנסים על לוח זמנים אם אתה לפרט את הניכויים שלך. השיטה הפשוטה אינה מציעה הפרשות בגין פחת או פחת.
פרילנסרים רבים מוצאים כי באמצעות אפשרות פשוטה זו פירושה פחות ניכוי ולכן הם משתמשים יותר מסובך, קבוע הביתה שיטת החישוב במקום. זה כולל השלמת טופס 8829.
ראשית, עליך לקבוע את אחוז ההוצאות הביתיות הכוללות שלך שהוקצו לשימוש העסק שלך. ניתן לחשב אחוז זה באחת משתי דרכים:
- אחוז מטרים רבועים: למדוד את הגודל של המשרד הביתי שלך למדוד את גודל הבית שלך. היחס בין השניים יניב את אחוזי הבית שלך.
- מספר החדרים: מונה את מספר החדרים בבית. אחוז המשרד הביתי שלך יהיה אחד מחולק במספר החדרים.
הוצאות משרד ביתי מותר לכלול את שכר הדירה שלך, ריבית המשכנתא, אם כי לא את החלק העיקרי של תשלומי המשכנתא שלך, מס רכוש, שוכרים או בעלי בתים ביטוח, בעלי הבית דמי האגודה, שירות ותיקונים. הייתם מיישמים את שיעור האחוזים על כל ההוצאות האלה, ואז סופרים אותם כדי להגיע לניכוי שלכם.
לדוגמה, אם אתה משלם 1,600 $ לחודש דמי שכירות ואת המשרד שלך מייצג 20 אחוזים מסך כל מדה מרובע של הדירה שלך, אתה יכול לנכות $ 3,840 של שכר הדירה ששילמת במהלך השנה: $ 1,600 פעמים 12 חודשים פעמים 20 אחוזים.
אם חשבונות החשמל שלך לשנה הסתכמו ב -1,200 דולר, אתה יכול לנכות 240 $ מזה או 20%. עכשיו אתה עד ניכוי של $ 4,080, ואתה לא מחושב אפילו את השוכרים ביטוח או שטר הדלק עדיין.
למרות שאתה לא יכול לנכות אחוז של החלק העיקרי של תשלומי המשכנתא שלך, אתה יכול לפחת חלק מן העלות של הבית שלך אם אתה הבעלים של הבית שלך. אתה יכול גם לנכות את העלות של כל התיקונים שנעשו ישירות לאזור המשרד שלך. למרבה הצער, כל פחת אתה לוקח על הבית יפיק רווחים חייבים במס באמצעות recrecure פחת כאשר ואם אי פעם למכור אותו.
ניכוי הנכסים העסקיים שלך
נכס עסקי הוא כל נכס עם אורך חיים שימושיים יותר משנה אחת המשמש לייצור הכנסה. מחשבים, תוכנות, ריהוט משרדי הם דוגמאות טובות.
יש לך שתי אפשרויות עבור חשבונאות עבור רכישות אלה.
- אתה יכול לנכות את מלוא עלות הרכישה בשנה שאתה קונה את הנכס
- אתה יכול להפיץ את העלות של הרכישה על פני מספר שנים
שתי האפשרויות כרוך חישוב ההוצאות שלך על טופס 4562, פחת והפחתות. אם אתה רוצה לקחת את הניכוי המלא בשנת הרכישה, זה נקרא ניכוי סעיף 179 וזה מחושב בחלק 1 של טופס 4562. אם אתה רוצה להפיץ את העלות על פני מספר שנים, אתה " פוחת "הנכס שלך.
האם עליך לפחת או להשתמש בסעיף 179?
סעיף 179 בדרך כלל מייצרת את הניכוי הגדול ביותר, כי אתה טוען את העלות כולה בבת אחת. זה מפחית הן מס הכנסה ומס עבודה עצמית.
אבל הפצת העלות על פני כמה שנים גם מציעה יתרון. זה מאפשר לך להעביר חלק מההוצאות בשנים הבאות. זה יכול להפחית מס הכנסה ומס עבודה עצמית במרווחים קטנים על פני תקופה ארוכה של זמן.
כדוגמה, נניח שאתה קונה תוכנה מקצועית. קוד המס מאפשר לך להפחית את העלות על פני שלוש שנים או לנכות את ההוצאה בשנת הרכישה באמצעות סעיף 179. שתי השיטות לייצר פחות או יותר את אותה תוצאה לאחר שלוש שנים, אבל באמצעות סעיף 179 נותן לך את הניכוי הגדול ביותר ב השנה הראשונה. פחת על פני שלוש שנים יכול לתת לך ניכויים נוספים בשנים הבאות. זה יכול להיות יתרון במיוחד אם אתה מצפה ההכנסה שלך להגדיל בשנים הבאות.
לעומת זאת, אם ההכנסה העצמית שלך השנה גבוהה במיוחד, שימוש בסעיף 179 ניכוי יכול לעזור לשמור על חבות המס שלך בשנה הנוכחית נמוך ככל האפשר.
ייתכן שתרצה גם לשקול כמה זמן אתה מצפה להיות מסוגל להשתמש בציוד לפני שהוא חייב להיות מוחלף. אם אתה חושב שזה הולך רק שנה או שנתיים, זה עשוי להיות אינדיקציה טובה להשתמש בסעיף 179 ניכוי עבור נכס מסוים. אתה יכול לבחור לפחת או להשתמש בסעיף 179 בנפרד עבור כל נכס שאתה רוכש - זה לא צריך להיות שמיכה, החלטה אחידה המכסה את כל הנכסים העסקיים שנרכשו.