פחת מחדש יכול להיות בעל השפעה משמעותית על המסים שלך
כיצד מטופל הרווח תלוי בסוג הנכס המדובר.
פחת מחדש נכסים למגורים למגורים
פיצוי פחת יכול לגרום השפעה משמעותית המס אם אתה מוכר נכס למגורים. חלק מהרווח חייב במס כרווח הון , ועשוי להיות זכאי לשיעור מקסימלי של 20% על רווחים לטווח ארוך, אך החלק הקשור לפחת חייב במס לפי שיעור המס הרגיל, וזה יכול להיות גבוה משמעותית.
המונח הטכני לרווח הקשור לפחת על נכס למגורים הוא "סעיף 1250 לא ממומש". כפי שאתה יכול לדמיין, מס הכנסה לא אוהב לתת משהו להישאר "unrecaptured".
טיפים לתכנון מס עבור פחת
עכשיו הנה כמה חדשות טובות. כל הפסדים של פעילות פסיבית שלא היו ניתנים לניכוי בשנים קודמות הפכו כעת לניכוי מלא בעת מכירת נכס מניב. זה יכול לעזור לקזז את לנשוך מס של מס פחת מס.
נכס שכור יכול גם להיות נמכר כחלק חילופי כמו סוג לדחות הן רווחי הון מסים פחת להחזיר. מדובר בהשלמת נכס וברכישה מיידית של נכס דומה אחר, תוך דחיית מסים באופן אפקטיבי עד למועד מאוחר יותר, כאשר המכירה אינה מלווה ברכישה.
הימנעות תביעת פחת לא יעזור
זה אולי נראה הגיוני כי אתה יכול למנוע תביעה פיחות כאסטרטגיה כדי למנוע את להיט מס לחזור כי זה חייב להיות recaptured כאשר הנכס נמכר. אסטרטגיה זו אינה פועלת משום שחוק המס מחייב שחישוב מחדש יחושב על פיחות "מותר או מותר", לפי סעיף הכנסה פנימית 1250 (b) (3).
במילים אחרות, היית זכאי לתבוע פחת גם אם לא, אז ה- IRS מתייחס למצב כאילו היה לך. מנקודת מבט של תכנון מס, משלמי המסים צריכים בדרך כלל לטעון פיחות על הנכס כדי לקבל את ניכוי המס הנוכחי הקשורים כי הם יצטרכו לשלם מס על הרווח בשל הפיחות בכל מקרה כאשר הם בסופו של דבר למכור.
משאבים נוספים על פחת מחדש
הנה כמה משאבים נוספים מהאתר של IRS בנוגע לפחת שעשוי להיות מועיל ואינפורמטיבי:
- סעיף לא מתועד 1250 רווח (מתוך IRS פרסום 523)
- נכס למגורים (פרסום IRS 527)
- מכירות ומכשירים אחרים של נכסים (פרסום IRS 544, במיוחד בפרק בפרק ג ', שעוסק במפורש בהחלפת פחת)
- הוראות עבור לוח D (יש גליון עבודה נמצא בדף D-9 כדי לחשב את מס החזרת המס)
- שאלות נפוצות על פחת ו Recapture (מן IRS שאלות נפוצות)
הערה: חוקי המס משתנים מעת לעת, ועליך להתייעץ עם איש מקצוע מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.