ה- IRS אומר bitcoin הוא רכוש יכול להיות כפוף מס רווחי הון
כאשר bitcoin הוא קנה, מכר, או נסחר, יש השלכות מס. מס ההכנסה הפנימי קבע כי bitcoin ושאר "מטבעות וירטואליים להמרה" הם "מטופלים כרכוש", ולא מטופלים כמטבע.
זה אולי נשמע כמו הבחנה קלה, אבל זה לא. הוא קובע כיצד bitcoins הם במס, איזה מידע תצטרך כדי לוודא את המסים מחושב כראוי, ומה טכניקות תכנון מס אתה יכול להשתמש כדי למזער את המיסים על עסקאות Bitcoin.
התמונה הגדולה
יהיה לך רווח הון או הפסד הון כאשר אתה משלים bitcoin כי מטבעות וירטואליים נחשבים רכוש לצרכי מס. רווח מייצג הכנסה, והכנסה חייבת במס גם אם אתה משולם במטבע וירטואלי.
ההוצאה על מטבע וירטואלי היא עניין אחר. למעשה יש לך שתי עסקאות באחת: אתה בעצם מסלק את המטבע הווירטואלי ומבזבז את הסכום השווה לדולר.
מהו מטבע וירטואלי מתוך פרספקטיבה מס?
על פי מס הכנסה, "מטבע וירטואלי הוא ייצוג דיגיטלי של ערך הפועל כמדיום חליפין, יחידת חשבון ו / או חנות ערך, אין לו מעמד חוקי במכרז בכל תחום שיפוט. ערך מקביל במטבע ריאלי, או הפועל כתחליף למטבע ריאלי, מכונה "מטבע וירטואלי" הניתן להמרה.
"Bitcoin הוא דוגמה אחת של מטבע וירטואלי להמרה כי זה יכול להיות מסחרית דיגיטלית בין משתמשים ניתן לרכוש, או החליפו, דולר, יורו, ומטבעות אמיתיים או וירטואליים אחרים."
טיפול מס של Bitcoin
מס הכנסה גם אומר ב Notice 2014-21, "למטרות מס פדרליות, מטבע וירטואלי מטופל כרכוש עקרונות המס הכללי החלים על עסקאות רכוש חלים על עסקאות באמצעות מטבע וירטואלי.משלם המסים שמקבל מטבע וירטואלי כתשלום עבור סחורות או שירותים חייב , בחישוב הרווח הגולמי, נכלל שווי השוק ההוגן של המטבע הווירטואלי, הנמדד בדולר ארה ב ", נכון למועד קבלת המטבע הווירטואלי.
"עסקאות באמצעות מטבע וירטואלי חייב להיות מדווח בדולרים של ארה"ב, משלמי המסים יידרשו לקבוע את שווי השוק ההוגן של המטבע הווירטואלי בדולרים אמריקאיים למועד התשלום או הקבלה, אם המטבע הווירטואלי מופיע בבורסה ובשער החליפין הוקמה על ידי היצע וביקוש בשוק, שווי השוק ההוגן של המטבע הווירטואלי נקבע על ידי המרת המטבע הווירטואלי לדולר ארה"ב ... בשער החליפין, באופן סביר, אשר מיושם באופן עקבי ".
כאשר מטבע וירטואלי מטופל כמו רכוש
כן, זה נשמע מסובך. בואו נשבור אותו לאנגלית פשוטה.
"כל עסקה bitcoin הוא חייב במס", כותב טייסון קרוס, עורך דין המס המתמחה במטבעות וירטואליים. "משתמשי Bitcoin יצטרכו לחשב את הרווח או ההפסד שלהם בכל פעם שהם רוכשים מוצרים או שירותים עם bitcoin."
אז מה זה אומר? מס הכנסה אמר כי bitcoin ומטבעות וירטואליים להמרה דומה הם רכוש למטרות מס. כמו עם סוגים אחרים של רכוש, אתה הראשון לרכוש רכוש, לעתים קרובות על ידי החלפת במזומן עבור הנכס, אז אתה הבעלים של הנכס לתקופה של זמן. בסופו של דבר, אתה יכול למכור, לתת, לסחור, או אחרת להשליך את הנכס.
אז יש לנו שלושה רגעים בזמן שהם קריטיים למיסוי של כל סוג של רכוש, כולל מטבעות וירטואליים להמרה: כאשר אתה רוכש אותו, כמה זמן אתה מחזיק אותו, וכאשר אתה משליך אותו. המס מגיע כאשר אתה להיפטר ממנו.
כאשר Bitcoin נמכר
ארבעה דברים קורים כאשר הנכס הוא נפטר:
- ההכנסה מתממשת מכל רווח.
- הרווח נמדד על ידי השינוי בערך הדולרי בין בסיס העלות (מחיר הרכישה) לבין התמורה ברוטו המתקבלת מהמימוש (מחיר המכירה).
- שיעורי המס החלים תלויים אם הנכס מוחזק לתקופה קצרה או לטווח ארוך.
- חלוקת רכוש מדווח על החזרי המס שלך באמצעות לוח זמנים D ו טופס 8949 או טופס 4797. טפסים אלה דורשים ממך "להראות את המתמטיקה שלך" כאשר אתה מחשב רווח או הפסד.
נניח שאתה רוכש bitcoin עבור $ 30,000. לאחר מכן אתה מוכר אותו עבור $ 50,000 אז יש לך 20,000 $ לזכות. אם החזק את bitcoin במשך שנה או פחות, זהו רווח לטווח קצר אז זה במס כמו הכנסה רגילה לפי סוגר המס שלך. אם החזק את bitcoin במשך יותר משנה, זה רווח לטווח ארוך במס בשיעור של 0 או 15 או 20 אחוזים בהתאם ההכנסה הכוללת שלך.
טיפים מס עבור משתמשים Bitcoin מקרית, משקיעים, ספקולנטים
להקים מערכת הרשומה עבור כל העסקאות שלך ולעקוב אחר בעת רכישת וכאשר אתה משליך bitcoin. זהה את שיטת בסיס העלות ואת שער החליפין שלך. ואז להקליט את הנטייה של bitcoin על לוח D ו טופס 8949.
רישום רשומות מפורטות של עסקאות במטבע וירטואלי מבטיח כי ההכנסה נמדדת במדויק. "הדבר העיקרי הוא שמירה על רשומות, דומה באופן משמעותי למלאי", אומר ג'ייסון טיירה, רואה חשבון מוסמך בטקסס המתמחה bitcoin. "רישומים לא מלאים עשויים להיות גם לא רשומות".
משתמשים bitcoin מזדמנים אולי כדאי לשקול באמצעות ספקית ארנק מכובד bitcoin. ספקי ארנק יישמו כלים להפחתת סיכונים כדי לבצע קנייה, מסחר ומכירה של bitcoin מאובטחת וידידותית למשתמש. מלבד שיקולי מס, המשקיעים צריכים להסתכל על ספקי הארנק או כלי השקעה רשומים עם סוג של תכונות אבטחה שניתן לצפות מ מוסד בנקאי. פלטפורמות מסוימות מציעות "לבטח אחזקות או לאחסן אחזקות במצב לא מקוון בכספת", אומר דוד ברגר.
אסטרטגיות רווח הון נורמלי לחול: קיזוז רווחים עם הפסדים, זמן הנטישות שלך כדי להעפיל לטיפול לטווח ארוך, קציר הפסדים שלך , ואת המסיק את הרווחים . מקצוען מס יכול לעזור לך עם מושגים אלה.
ו לפקוח עין על שיעורי המס. הרווחים כפופים למס הכנסה נטו של 3.8% .
אם אתה בוחר את השוק בשוק המסחר, זה אומר שכל הרווחים שלך הם לטווח קצר ולכן הייתם מדווחים על טופס 4797. כל הוצאות הקשורות bitcoin יהיה deductible על לוח ג.
כלי תוכנה למעקב Bitcoin
כלים אלה עשויים גם להיות שימושי כאשר אתה מטפל עסקאות ותכנון מסים.
- LibraTax: תוכנה מבוססת אינטרנט לייבוא עסקאות bitcoin וחישוב רווחים / הפסדים.
- BitcoinTaxes: תוכנה מבוססת אינטרנט לייבוא נתונים וחישוב רווחים / הפסדים.
- PayByCoin התוספת עבור QuickBooks לקוחות מקוונים עבור סוחרים לקבל תשלום באמצעות bitcoin ו ליישב את הנתונים בתוך הגירסה המקוונת של QuickBooks.