דיווח על החלק המסים של הפנסיה שלך ואת תשלומי קצבה
זה לא ברור, בלשון המעטה. איזה זה? איך אתה קובע כמה הכנסות הפרישה שלך חייבת במס?
למרבה המזל, ה- IRS מציע כלים שונים לחישובים.
הכנסה לפנסיה והכנסה לקצבה
לאסוף את כל 1099-R הצהרות מכל בנק, קרן נאמנות, או תוכנית פרישה לשנה. דוחות 1099-R אלה מדווחים על הפצות מתכניות הפרישה השונות שלך.
עכשיו להפריד את 1099-R הצהרות לתוך שני ערימות: אלה שקיבלת מ IRA שלך, ואלו שקיבלו את הפנסיה שלך או תוכניות קצבה. דווח על הפצות ה- IRA שלך בקו 15a של טופס 1040. דווח על הקצבת הקצבה והפנסיה שלך בקו 16a.
החלק המסים של הפנסיה שלך ואת קצבאות
מס הכנסה מעיד על כך שאם תרם דולר אחרי הפנסיה לקצבה או לקצבה, תשלומי הפנסיה שלך חייבים במס באופן חלקי. לא תשלם מס על חלק התשלומים המייצג החזר של סכום לאחר מס ששילמת. סכום זה הוא העלות שלך בתוכנית או השקעה, והיא כוללת סכומים כי המעסיק שלך עשוי תרמו כי היו חייבים לך כהכנסה באותה עת.
במילים אחרות, כל התרומות שעשית עם הכנסה לאחר מס ועל אשר מעולם לא לקח ניכוי מס אינם חייבים כעת. כבר שילמת מסים על הכסף הזה פעם אחת. זה כולל את התרומות המעסיק עשה בשמך, אבל אשר יוחסו לך כהכנסה אז שילמת מסים על הסכומים כאשר הם תרמו.
זה החלק הקל. עכשיו אתה צריך לקבוע את השיטה שבה את הסכומים הנותרים הם במס. פנסיה חייבת במס חלקית תחת כלל כללי או שיטה פשוטה. אתה חייב להשתמש כללי כללי אם קצבה או קצבה תשלומים החל או לפני 18 נובמבר 1996. אם את הפנסיה או קצבה תשלומים החל לאחר תאריך זה, אתה יכול להשתמש בשיטה פשוטה כדי לחשב את החלק החייב במס.
הכלל הכללי
"תחת כללי כללי, אתה חושב את המס ואת ללא מסים של תשלומי קצבה באמצעות לוחות תוחלת החיים שנקבעו על ידי מס הכנסה," על פי מס הכנסה.
קרא IRS פרסום 939, כללי כלל הפנסיה ואת קצבאות כדי להבין את הפנסיה החייבת ואת קצבה תחת כללי כללי. אם אתה לא רוצה ללכת על כל צרות או סיכון לעשות טעות, ה- IRS יחשב הכנסה הפנסיה שלך במס תחת כללי כללי בשבילך עבור דמי משתמש נומינלי. הוראות לבקש מס הכנסה לחשב את הפנסיה החייבת תחת הכלל הכללי ניתן למצוא בפרסום 939, בקשת פסק על מיסוי של קצבה.
שיטה פשוטה
מס הכנסה אומר כי "אם אתה מתחיל לקבל קצבה תשלומים מתוכנית פרישה מוסמך לאחר 18 בנובמבר 1996, בדרך כלל היית משתמש בשיטה פשוטה כדי להבין את החלק ללא תשלום של התשלומים.
תוכנית פרישה מתאימה היא תוכנית עובדים מתאימה, קצבה שנתית מתאימה, או תוכנית קצבת מס מוגנת. תחת שיטה פשוטה, אתה יכול להבין את המס ואת ללא מסים של תשלומי קצבה שלך על ידי השלמת גליון שיטה פשוטה. "
שיטת עבודה פשוטה ניתן למצוא בעמוד 26 של הוראות טופס 1040 אם אתה רוצה להשתמש בו כדי להבין את הפנסיה החייבת שלך ותשלומי קצבה. החלק החייבי מדווח לאחר מכן בטופס 1040 קו 16b.
פרטי מס על קצבאות וקצבה
מידע מקיף מקיף וקל לקריאה על קצבה ופנסיה זמין בפרק 7 של מס הכנסה שלך JK Lasser . פרק זה כולל את כל המידע הדרוש לך, כולל דפי עבודה של IRS, לוחות תוחלת חיים ודיונים על סוגים שונים של קצבאות ותוכניות פנסיה .
ניתן גם לעיין בפרסומי IRS הבאים:
- הכנסות פנסיה וגמלאות (פרסום 575)
- כלל כללי לפנסיה וגמלאות (פרסום 939)
- הטבות פרישה בשירות המדינה (פרסום 721)
חוקי המס משתנים מעת לעת והמידע הנ"ל עשוי שלא לשקף את השינויים האחרונים. יש להתייעץ עם מקצוען מס עבור העצה העדכנית ביותר. המידע הכלול במאמר זה אינו מיועד לייעוץ מס ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס.