מיסוי שכר ומשכורת
מס הכנסה פדרלי
ממשלת ארה"ב מטילה מס הכנסה על שכר ומשכורות. זהו מס מחושב על טופס 1040, 1040EZ או 1040A מדי שנה. שיעור מס הכנסה פדרלי בהדרגה הופך להיות גבוה יותר עם עליית הכנסה, וניכויים שונים, פטורים, או זיכויי המס יכול להפחית את מס הכנסה פדרלי חייב.
מס הכנסה פדרלי מנוכה מסכום הפיצוי של העובד בצורה של ניכוי משכורות בהתבסס על המידע שהוא מספק למעסיקו בטופס W-4. סכום המס מנוכה על השכר יכול להיות פחות או יותר מהסכום בפועל של מס פדרלי זה בשל הממשלה.
העובדים יכולים לשנות את סכום מס ההכנסה הפדרלי שנוכה מכל אחד משכרם על ידי התאמת מספר ניכויי ניכוי על טופס W-4 . טופס זה יכול להיות שונה בכל עת במהלך העבודה שלך.
התאמת ניכוי שלך ישפיע רק על מס הכנסה פדרלי המדינה מס במקור, עם זאת, לא את הביטוח הלאומי שלך ואת החזקות Medicare.
מס רפואי
מס Medicare הוא מס שטוח על כל ההכנסות פיצוי. השיעור הוא 2.9 אחוזים החל בשנת 2018. מחצית מס רפואי או 1.45 אחוזים משולם על ידי המעסיק. שאר 1.45 אחוזים משולם על ידי העובד. מס מדיקייר מנוכה מסכום הפיצוי של העובד כמחסום שכר כל תקופת תשלום.
מס ביטוח לאומי
מס ביטוח לאומי הוא גם מס שטוח שיעור אבל זה אחד יש מכסה מקסימלית. זה 12.4 אחוזים על כל פיצוי הכנסה עד סכום פיצוי מקסימלי של 128,400 $ בשנת המס 2018. זה מכסה יכול להיות מותאם מדי שנה על ידי מינהל ביטוח לאומי. זה נקרא בסיס השכר של הביטוח הלאומי.
כמו מס הביטוח הרפואי, מחצית מס הביטוח הלאומי משולם על ידי המעסיק ומחציתו על ידי העובד - 6.2% מהתמורה לכל עובד.
שיעור מס הביטוח הלאומי ירד ל -10.4% בשנים 2011 ו -2012 רק עם המעסיק ששילמו 6.2% והעובדים שילמו 4.2%.
תמורה פטור מביטוח לאומי וממיסייר
קומץ סוגי פיצויים פטורים ממס ביטוח לאומי וממיסייר. הם כוללים:
- החזר ממעביד למעביד על פי דין וחשבון
- שכר ששולמו לילדים בגיל 17 או צעיר המועסקים על ידי ההורה
- דמי ביטוח רפואי (הן מעסיקים ששולמו ושולמו לעובדים)
- תרומות המעסיק לתוכנית חיסכון פרישה
- תרומות לחשבון חיסכון בריאותי
- מחלה לטווח ארוך לשלם לאחר 6 חודשים מאז העובד האחרון עבד
- סוגים מסוימים של שכר שהתקבלו על ידי סטודנטים לעבודה באמצעות האוניברסיטה שלהם או במכללה
- הטבות טיפול תלוי עד 5,000 $ או 2,500 $ עבור משלמי המסים נשואים אבל הקובץ בנפרד
- סיוע חינוכי עד 5,250 $
- הטבות תחבורה לכלי רכב נוסעים בכביש, מעברי תחבורה, חניה, והוצאות נסיעה לאופניים
שעות נוספות, בונוסים ושכר נוסף
הבונוסים והשעות הנוספות חייבים במס באותה דרך שבה השכר.
בגלל טבלאות שכר ניכוי מסודרים על בסיס הכנסה, שעות נוספות ובונוסים יכול להיגרם גבוה ניכוי מס הכנסה הפדרלי ואת המדינה לעומת השכר הרגיל שלך.
דיווח על שכר שכר הכנסה
ישנם שלושה מנגנוני דיווח על הכנסות שכר ומשכורת. ראשית, מעסיקים הדו"ח שלך לשלם ניכויים מס שונים ניכויים שכר אחרים על לשלם בדל, אשר מונפק לעובד באותו זמן כי השכר משולמים.
שנית, המעסיק ידווח על הסכום הכולל של הכנסה שכר ניכוי מס על טופס W-2 לאחר השנה נגמרה. עותק של W-2 נשלח גם למינהל לביטוח לאומי ולמס הכנסה.
שלישית, העובד ידווח על הכנסות השכר שלהם מכל המשרות על התשואה השנתית הפדראלית והמדינה.
מדינה ומסים מקומיים
רוב ממשלות המדינה להטיל מס הכנסה על שכר ומשכורות באותה הדרך כמו הממשלה הפדרלית עושה.
מדינות מסוימות יש שיעור מס שטוח , כגון פנסילבניה ב 3.07 אחוזים. מדינות אחרות יש בוגר שיעורי המס כמו זה של הממשלה הפדרלית.
תשע מדינות אין מס הכנסה כלל על הכנסה הרוויח: אלסקה, פלורידה, נבאדה, ניו המפשייר, דרום דקוטה, טנסי, טקסס, וושינגטון ויומינג. טנסי ניו המפשייר המס רק דיבידנדים וריבית, ו טנסי אפילו לא מס הכנסה זו לאחר 2021.
ערים ויישובים ברחבי המדינה להטיל מס הכנסה משלהם גם כן. ניו יורק היא אולי הדוגמה המפורסמת ביותר של מס הכנסה של העיר. כמה מסים מקומיים מוטלים ברמה העיר כמו באוהיו, בעוד מסים אחרים מוטלים ברמת המחוז כמו באינדיאנה. עדיין מסים אחרים נקבעים על ידי מחוז בית הספר. זה המקרה באיווה.