הריבית מותנית בשיעורי מס הכנסה רגילים
יש כמה יוצאים מן הכלל
הריבית על אג"ח האוצר בארה"ב אג"ח החיסכון חייב במס על הפדרלי שלך לחזור, אבל זה בדרך כלל ללא מס ברמת המדינה.
והריבית על אג"ח מוניציפלית היא ללא תשלום ברמה הפדרלית. ריבית האג"ח המוניציפלי הוא גם לעתים קרובות ללא מס ברמת המדינה אם להשקיע אג"ח שהונפקו באותה מדינה שבה אתה מתגורר.
כמה אג"ח מוניציפאליות הן איגרות חוב פרטיות. הריבית על אלה היא בטוחה ממס רגיל, אבל זה חייב במס מינימלי חלופי . AMT כבר סביב מאז 1969. זה מס "נוסף" שהוטל על ידי מס הכנסה כדי למנוע משלם המסים עשירים לנצל את כל כך הרבה זיכויים וניכויים כי הם למעשה להימנע מתשלום מסים בכלל. AMT הוא לא משהו שאתה צריך לדאוג, אלא אם אתה מרוויח יותר מ 54,300 $ כמו משלם המסים יחיד בשנת 2017, לעומת 53,900 $ בשנת המס 2016. הסף עולה ל 84,500 $ עבור משלמי המסים נשוי הגשת יחד אבל טיפות ל $ 42,250 עבור נשואים משלמי המסים הגשת בנפרד.
אתה יכול לדחות הכנסות ריבית
הכנסות הריבית הופכות למס כאשר הוא משולם בפועל לך, בהנחה שאתה משתמש בשיטת התשלום במזומן, אשר הרוב המכריע של משלמי המסים לעשות.
זה עשוי לצבור בשנת 2016, אבל אם זה לא זוכה לך עד 2017 מסיבה כלשהי, היית לדווח על זה שלך 2017 החזרה.
יש גם כמה דרכים לדחות הכנסות ריבית לשנת המס הבאה. כמה בנקים איגודי אשראי ישלם ריבית על הפדיון של תעודת הפיקדון , המכונה גם הפיקדון לזמן, בדרך כלל על מחיקות תחת שנה אחת.
אתה יכול גם לדווח על הריבית על איגרות החוב בארה"ב עד אג"ח החיסכון מבשיל או לפדות.
ריבית והטופס 1099-INT
הכנסות ריבית מדווחים על ידי הבנק או מוסד פיננסי אחר על טופס 1099-INT, עותק של אשר נשלח אליך ולאחר מכן למס הכנסה. תקבל 1099-INT מכל מוסד ששילמת לך 10 $ או יותר בריבית במהלך השנה. סמן תיבה 1 מתוך כל 1099-INT טפסים שאתה מקבל. ריבית מס היא דיווחה שם.
ריבית מאגרות חוב של חסכון בארה ב ", שטרות ואג" ח ממשלתיים מדווחת בתיבה 3 של טופס 1099 - INT. ריבית האג"ח המוניציפלית מדווחת בתיבה 8. חלק הריבית של אג"ח מוניציפלית, הנובעת מאג"ח של פעילות פרטית, מדווחת בתיבה 9.
כיצד לדווח על הכנסות ריבית
עכשיו, איפה אתה מזין את כל זה על החזרת המס שלך? תדווח על הכנסות ריבית במקומות הבאים:
- ריבית חייבת על קו 8a של טופס 1040, על קו 8a של טופס 1040-A, או שורה 2 של טופס 1040-EZ.
- ריבית אג"ח מוניציפאלי פטורה ממס על קו 8b של טופס 1040 או קו 8b של טופס 1040-A.
- ריבית איגרות החוב הפרטית מדווחת על קו 12 של טופס 6251 כהתאמה לחישוב המס המינימלי החלופי.
שימוש בתוספת ב '
לוח ב 'הוא טופס מס משלים המשמש כדי להגדיל את הריבית ואת הדיבידנד הכנסה אם אתה מקבל את זה ממקורות מרובים.
שימוש ותגיש לוח ב 'היא חובה אם יש לך מעל $ 1,500 ריבית ו / או דיבידנדים. אבל גם אם אינך נדרש להגיש את לוח הזמנים, עדיין תוכל להשתמש בו כדי לסכם את הכנסותיך ואת הכנסות הדיבידנד שלך, כך שתוכל לדווח עליהן בטופס 1040.