פוטנציאל הכנסה ממס הכנסה ללא תשלום באמצעות רוט IRA
רוט IRAs Vs. אחר IRAs
כמו תוכניות אחרות פרישה חיסכון, הכנסה להשקעה מוחזקת בתוך רוט IRA לא במס כפי שהרווח שלה.
אתה לא צריך לדווח על ריבית או דיבידנדים כהכנסה על המס שלך לחזור לפני שאתה נכנס פרישה. כמו תוכניות אחרות, יש עונשים על לקיחת כסף החוצה מוקדם.
מה שמייחד חשבונות רוט IRA הוא כי הכסף ניתן למשוך לחלוטין ללא מס לאחר פרישה אם תנאים מסוימים מתקיימים. הסיבה לכך היא שאתה לא מקבל ניכוי מס עבור תרומות שתבצע לחשבון לאורך השנים, שלא כמו היית עם IRA מסורתית. אתה כבר שילם מסים על התרומות שלך פעם אחת, בזמן שאתה מרוויח את ההכנסה אשר תרמו, ואת ההכנסה היא מרוויחה לא במס. רוט IRAs להציג הזדמנות ייחודית המס תכנון עבור החוסכים והמשקיעים בגלל הפוטנציאל שלהם לצבור הכנסות ללא מס הכנסה.
יתרון נוסף של רוט הוא שאתה יכול להיות מסוגל לתרום לסוג זה של IRA גם אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה. זה בדרך כלל לא במקרה עם IRAs אחרים.
החיסכון המוחזק בתוך רוט IRA קשורות עד שתגיע לגיל 59 1/1, וזה גם המקרה עם רוב חשבונות הפרישה. יש כמה יוצאים מן הכלל המאפשרים לך למשוך כספים קודם לכן מסיבות מסוימות. אחרת, נסיגה מוקדמת של IRA רוט כפופה לעונש מס פדרלי של 10 אחוזים וכל הרווחים המסוכמים יהיו חייבים במס.
קריטריונים להפצה חופשית של רוט IRA
כספים שנשללו מתוך IRA רוט יהיה לגמרי ללא מס אם:
- ההפצה מתבצעת לפחות חמש שנים לאחר התאריך שבו התחלת לראשונה לתרום ל- IRA של רוט
- ההפצה מתבצעת לאחר שתגיע לגיל 59 1/1 או בגלל שאתה מושבת, אם ההפצה שולמה למוטב לאחר מותו, או אם השתמשת ההפצה לרכוש בית בפעם הראשונה.
יחד, קריטריונים אלה עושים נסיגה מ Roth IRA "הפצה מתאימה" לטיפול ללא מס.
טיפול במס בחלוקות שאינן זכאיות
משיכות מחשבון רוט IRA שאינן עומדות בקריטריונים של הפצות מתאימות ניתנות לחישוב חלקי. התרומה המקורית שלך ל- IRA של רוט מוחזרת אליך ללא תשלום, אך כל הרווחים והצמיחה ניתנים לחייב במס. החלק החייב במס המשיכה של רוט כפוף גם לעונש ההפצה המוקדם של 10%.
כמה אתה יכול לתרום רוט IRA?
הסכום המקסימלי שאתה יכול לתרום רוט IRA הוא 5,500 $ בשנה עבור 2016 ו 2017. אנשים בגיל 50 ומעלה יכולים לתרום 1,000 $ נוספים בשנה כמו תרומה לתפוס למעלה .
מגבלה זו חלה הן על מסורתיות והן על ROT IRA.
אתה יכול לתרום לשניהם באותה שנה, אך הסכום הכולל של התרומות שלך לא יעלה על המקסימום עבור השנה. אם חרגת מהמקסימום, עליך לתקן את הבעיה על ידי ביצוע הפצה מתקנת לפני תאריך היעד של החזר המס שלך.
גבולות התרומה על בסיס הכנסה
ROT IRAs יש כמה הגבלות הכנסה לגבי מי יכול לממן אותם. בפועל שלך רוט IRA תרומת להגביל ניתן לצמצם עוד יותר או אפילו בוטל לחלוטין בהתאם לרמת ההכנסה שלך לשנה. יש למעשה שתי מגבלות:
- אחת הראשונה נקראת הגבול הכנסה הרוויח. אתה יכול לתרום עד גבול התרומה שלך או הרוויח הכנסה לשנה, לפי הנמוך. למטרות IRA בלבד, הכנסה שהורווחה מורכבת משכר דיווח על W-2, הכנסה עצמית עבודה מעסק או משק, מזונות. אם ההכנסה שלך מכל המקורות האלה היא רק 5,000 $, זה כל מה שאתה יכול לתרום רוט IRA. אם זה 30,000 $, תוכל לתרום עד לגבול של 5,500 $.
- הגבול השני חל על משלמי המסים עם הכנסה גבוהה יותר. זה מבוסס על ההכנסה ברוטו מותאם של משלם המסים המותאמת לשנה, והוא קובע כמה, אם בכלל, של הכנסה זה יכול להיות תרם רוט IRA.
| Roth IRA זכאות שלב out מבוסס על שינוי AGI | ||||
| מצב תיוק | 2016 | 2017 | ||
| מ | ל | מ | ל | |
| יחיד | 117,000 $ | 132,000 $ | $ 118,000 | 133,000 $ |
| ראש משק הבית | 117,000 | 132,000 | 118,000 | 133,000 |
| נישואין תיוק משותף | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| אלמנה מזכה / אה | 184,000 | 194,000 | 186,000 | 196,000 |
| נשוי תיוק בנפרד * | 0 | 10,000 | 0 | 10,000 |
| מָקוֹר: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
בני זוג יכולים להשתמש במגבלות ההכנסה ליחידים אם הם חיים בנפרד ומפרידים זה מזה לאורך כל שנת המס.
שלוש תוצאות אפשריות
- אם ה- AGI שהשתנה שלך נמוך מהסכום "מ" שמוצג למעלה, תוכל לתרום עד לסכום התרומה המלא ב- ROT IRA.
- אם AGI שלך שונה בין "מ" לבין "אל" סכומים, התרומות שלך ROT IRA מוגבלים או "בשלבים החוצה" על פי חישובים שנעשו באמצעות Worksheet 2-2 ב- IRS פרסום 590.
- אם AGI שלך השתנה הוא מעל לסכום "אל", אתה לא זכאי לתרום ROT IRA עבור אותה שנה.
עבור רוב משלמי המסים, AGI שלהם שונה ההכנסה ברוטו מותאם שלך בתוספת כל הכנסות פטורות ממס הכנסה דיווחו על קווים 37 ו - 8 ב טופס 1040 ואת כל הניכויים מעל שורה שלקחת, אבל לבדוק עם מקצוען מס אם אתה מרגיש כמוך "קרוב לגבול" מ "אז אתה יכול להיות בטוח. MAGI שלך AGI הם כנראה אותו דבר אם לא לקחת כל אלה מס הפסקות.
המרת כספים מחשבונות פרישה אחרים
קרנות ניכוי מס מ - IRA מסורתי, 401 (k), או דומה מראש תוכניות חיסכון המס ניתן להמיר רוט IRA , אבל זה אומר לבטל את דחיית המס. אתה תשלם מסים על הרווחים שנצברו ועל כל התרומות חיסכון שעבורם לקחת ניכוי מס. זה ממיר את הכספים לפני מס לתוך הכסף לאחר מס.
שלא כמו רוט IRA גבולות תרומה, אין הגבלות הכנסה להמרת רוט IRA. זה יוצר הזדמנות לתכנון מס עבור אנשים בעלי הכנסה גבוהה שאינם זכאים לממן באופן מלא רוט IRA ישירות. הכנסה גבוהה יותר משלמי המסים יכול לממן לא- deductible, IRA מסורתית, ולאחר מכן להמיר מאוחר יותר כי IRA המסורתית לרות.
סיכום הטבות מס וחסרונות
- הכנסות מהשקעות שנצברו בתוך רוט IRA לא מדווח על החזר המס השנתי שלך.
- נסיגות מ IOT רוט יכול להיות לגמרי ללא מס ברמה הפדרלית.
- Roth IRAs אין הפצות מינימום חובה, המכונה RMDs. אתה לא נדרש לקחת את הכסף עד שאתה רוצה.
- רוט IRAs ניתן הוריש ליורשים ולכן יכול להימלט הן מס הכנסה מסים הנדל"ן .
- נסיגות מוקדמות של רוט IRA יכול להיות כפוף מסים ועונשים.
- יש הגבלות הכנסה על היותו זכאי לממן רוט IRA.
- הפסדים ב- IRA של רוט אינם ניתנים לניכוי רק אם תוציאו את החשבון בשלמותו, דבר שלא תמיד יתברר כבעל יתרון.