כל רוט IRA המרות

מה לשקול בעת המרת מ IRA מסורתית רוט IRA

אם אתה כבר שומר על פרישה ב IRA מסורתית, אתה עדיין יכול להמיר חלק או את כל הכספים לתוך רוט IRA. האם המרת רוט רעיון טוב בשבילך? זה יכול להיות תלוי במספר גורמים.

רוט IRA יסודות

שלא כמו עם IRAs המסורתית, אין ניכוי מס עבור חיסכון התרומות שבוצעו רוט IRA , אבל הרווחים הם בדרך כלל ללא מס.

כאשר אתה משקיע רוט IRA, אתה בעצם מסכים לשלם מס עכשיו בתמורה זה ללא תשלום המס כאשר הכספים הם נסוגו מאוחר יותר.

משקיע המשתמש ROT IRA חייב לדחות לקחת כל הפצות עד לפחות בגיל 59 1/1 כדי להשיג את זה לגמרי ללא מעמד המס. הכספים חייבים להישאר מושקעים במשך חמש שנים לפחות, אלא אם כן נסיבות מיוחדות מאפשרות אחרת.

בהיעדר נסיבות יוצאות דופן, משיכת כספים מ Roth IRA מוקדם מוקם לא רק מסים על הרווחים, אלא גם עונש של 10 אחוזים.

מסורתית IRAs

מסורתית IRAs יכול להיות deductible או uneductible. Drauctible מסורתיים IRAs לספק ניכוי מס עבור חיסכון תרומות לך. שני הרווחים שלך על תרומות אלה ההשקעה הראשונית שלך במס כאשר קרנות נסוג בסופו של דבר.

אתה יכול לטעון או ניכוי חלקי או לא עבור חיסכון תרומות שבוצעו על IRA מסורתית nondeductible. הרווחים הם מסים נדחים עד שהם נסוגה, ואת החלק המייצג את הבסיס שלך לא מוחזר מוחזר לך ללא מס.

המרת לרות

"המרת לרות" בעצם אומר שאתה משנה את הטיפול המס של הקרן שבה החיסכון הפרישה שלך הונחו.

במקום דחייה מס זה זמין עם IRA מסורתית, רוט IRAs מייצגים תרומות לאחר מס כך המרת רוט פירושו ביטול זה דחייה: אתה חייב לשלם מס על הרווחים שנצברו ועל כל התרומות החיסכון שלקח לך ניכוי מס ב שנים קודמות.

זה ממיר את הכסף לתוך הכסף לאחר מס.

כיצד להמיר כספים

אתה יכול להמיר את החסכונות שלך מ או deductible או IRA בלתי ניתנת ל - IRA רוט על ידי פשוט אומר הבנק שלך או מוסד פיננסי אחר שרוצים לעשות זאת. אתה יכול לשמור את הכספים שלך באותו מוסד פיננסי. אתה יכול גם לשמור אותם באותן השקעות. כל מה שאתה עושה הוא לשנות את סוג החשבון שמחזיק אותם.

החלק המסובך ביותר הוא להבין את עלות המס של המרת לרות. כאשר אתה ממיר את ה- IRA המסורתי שלך לרות, מתרחשים שני דברים. הממשלה מסים את הערך הנוכחי של הכספים שאתה ממיר, ואת הכספים עכשיו להפוך את הבסיס שלך רות '.

חישוב "הכנסות" לדוח על המרת רוט

ראשית, להבין את ההכנסה רוט ההמרה שלך . אם אתה מממן קרנות IRA הניתנות לניכוי, היית מדווח כהכנסה על הערך הנוכחי של הכספים ביום שבו אתה מבצע את ההמרה. הבסיס שלך ב- IRA לניכוי הוא אפס כי קיבלת ניכוי מס עבור התרומות החיסכון שלך.

אם יש לך המרת קרנות IRA nondeductible, לדווח כהכנסה הערך הנוכחי של הקרנות ביום שאתה להמיר, פחות הבסיס שלך. אם תרמת 5,000 $ ל IRA מסורתית בשנת 2016 ולא קיבל ניכוי עבור תרומה זו, הבסיס שלך באותם קרנות יהיה 5,000 $: 5,000 $ של הכנסה מינוס אפס לניכוי.

עכשיו נניח שאתה מחליט להמיר את ה- IRA לרוט שנתיים לאחר מכן ב -2018. הערך הוא כעת 5,500 דולר. היית דו"ח $ 500 של הכנסה על ההחזר המס שלך: $ 5,500 ערך נוכחי פחות 5,000 $.

כאשר אתה הבעלים של שניהם Deductible ו Nondeductible מסורתית IRAs

אם יש לך גם IRAs deductible ו uneductable, מס החוק המנדט כי הבסיס שלך את קרנות nondeductible חייב להיות פרוש על כל קרנות ה- IRA המסורתית שלך, גם אם הם מוחזקים בחשבונות נפרדים במוסדות פיננסיים שונים. היית הגיוני רוצה להמיר קרנות IRA nondeductible הראשון כי נראה שיש פחות השפעה המס, אבל זה לא איך מתמטיקה מס עובד.

נניח שאתה תרם 5,000 $ ל IRA deductible בשנת 2016, כלומר הבסיס שלך עכשיו אפס באותן קרנות. בשנת 2018, תרמת 5,000 $ ל IRA בלתי מותרים לחלוטין, כלומר הבסיס שלך הוא עכשיו 5,000 $.

יש לך 10,000 $ תרומות IRA המסורתית עם בסיס של 5,000 $.

אם היית להמיר את כל המסורתית IRAs Roth IRAs ואת הערך של חשבון IRA שלך היה $ 11,000, היית הדו"ח כמו הכנסה $ 11,000 מינוס $ 5,000 - הבסיס שלך, אשר יהיה 6000 $ בהכנסות.

מישהו עם IRAs מסורתיים מעורבים עשוי לחשוב, "בואו להמיר רק את IRA בלתי ניתנת לניסיון," אבל הבסיס שלה עדיין יהיה פרופורציה על כל החשבונות שלה. בהנחה שהערך הנוכחי הוא 5,500 דולר בכל קרן IRA והיא הסירה רק 5,500 $ מהחשבון הבלתי ניתן לחיוב, המתמטיקה עדיין תהיה זהה: 5,500 $ (ערך נוכחי) בניכוי 2,500 $ (בסיס פרופורציה). זה יביא הכנסה לדווח של 3,000 $.

כמה אסטרטגיות מיוחדות

אתה יכול "לבודד" את קרנות IRA nondeductible שלך ​​על ידי מתגלגל על ​​כספים מן המסורתי שלך IRAs לתוכנית מוסמך כגון תוכנית 401 (k) או 403 (ב) , ואתה יכול לבחור rollover רק את IRAs המסורתית deductible אם אתה עושה את זה . על ידי ביצוע rollover כזה, אתה יכול להעביר את כולם לתוכנית 401 (k) או דומה, משאירים מאחור רק קרנות nondeductible ב- IRA שלך. אז אתה יכול לגלגל את הכספים שלך nondeductible כדי IRA רוט.

זה משמר את הבסיס שלך IRAs Nondeductible שלך. התוצאה היא ההכנסה פחות מוכר על ההמרה רוט. אבל זכור כי אתה רשאי לבצע רק אחד בשנה עבור חשבון IRA. זה חל על rollovers מ IRA מסורתי אחד למשנהו, מן IRA רוט אחד למשנהו, או מן IRA המסורתית ROT IRA.

העברות נאמנות ישירות לנאמן מתוכנית פרישה מתאימה כגון חשבון 401 (k) או 403 (b) ל- IRA לא נחשבות. אחרת, כל גלגול נוסף לאחר המעבר הראשון בתוך תקופה של 12 חודשים מטופל כהפצה חייבת במס מלא, ועונש הפצה מוקדם עשוי לחול.

אם בכוונתך להשתמש באסטרטגיה זו לבודד כספים שאינם ניתנים לניכוי ב- IRA שלך, תוכל לעשות זאת באותה שנה על ידי שימוש בשיטה דו-שלבית:

• לגלגל מעל IRAs deductible שלך ​​לתוכנית מוסמך נאמן אל נאמן ישיר העברה. העברות אלה אינן נספחות ביחס לגבול של רולבר לשנה.
• לאחר מכן להמיר את IRAs nondeductible שלך ​​IRA רוט באמצעות העברה ישירה אחרת נאמן אל נאמן כדי למנוע את ניכוי חובה 20 אחוזים.

הכנסה (לא בהכרח) הכנסה ממוצעת

הכנסות דיווחו על המרה ל IOT רוט לא תמיד אומר כי ההכנסה תהיה במס. השפעת המס של ההכנסות המדווחות יכול להיות מופחת באמצעות ניכויים מס שונים או זיכויי מס.

נניח כי אלן ממיר ערך מוסף של IRA בסך 5,500 דולר ל Roth IRA ב -2016. מכיוון שהכספים הללו היו ניתנים לניכוי לחלוטין, אלן היה מדווח על 5,500 דולר בהכנסות נוספות על ההחזר שלו ב -2016. הוא עדיין זכאי לקחת ניכויים שונים או זיכויי מס, בדיוק כמו כל משלם מסים אחר יכול.

לכן הוא יכול לקזז את ההכנסה הנוספת שלו בסך 5,500 דולר, עם כל הניכויים שהיו זמינים לו. לדוגמה, הוא עשוי לקזז את ההכנסה של רוט בהמרה של 5,500 $ של ניכויים צדקה או הפסד עסקי של 5,500 $. במקרה זה, סכום ההכנסה החייבתית שלו יישאר ללא שינוי למרות שהיה לו 5,500 $ בהכנסות ההמרה.

חישוב השפעת המס

עם זאת, ההכנסות המדווחות על המרה רוט ברור מגדיל את ההכנסה לפני זיכויים או ניכויים כך המרה רוט עלולה להגדיל את ההכנסה החייבת ולהפעיל phaseouts שונים.

עלייה בהכנסה החייבת די קל להבין. תסתכל על שיעורי המס השוליים לשנה שבה אתה ממיר. גידול בהכנסה החייבת יעלה לך בערך את שיעור המס השולי שלך פעמים ערך ההמרה.

ניתוח פאזות שונות הוא קצת יותר מסובך. הכנסה גבוהה יותר עלולה לגרום יותר הטבות ביטוח לאומי להיות כפוף מיסוי, או שזה יכול לעורר phaseout או חיסול של ניכויים שונים או זיכויי מס.

הדרך הטובה ביותר להבין את ההשפעה של המרת רוט בנסיבות שונות אלה היא להפעיל הקרנה בתוכנת המס שלך כדי לנתח את הגידול המס הנובע המרה רוט.

כאשר האם המרת הגיוני?

המרת ל IRA רוט בדרך כלל הגיוני במצבים הבאים:

• יש לך כספים מחוץ לחשבון פרישה שבו אתה יכול להשתמש כדי לשלם את המס במלואו עבור המרת לרות.
• הערך של המסורתי שלך IRAs נפל המרת עכשיו הוא זול יותר.
• אתה מצפה להיות בערך באותו סוגר המס או בסוג מס גבוה יותר פרישה ממה שאתה כרגע.
• אתה יכול להשתמש הפסדים, ניכויים, או זיכויי מס כדי לעזור לקזז את השפעת המס של רוט המרה.

מתי המרת לא הגיוני?

המרת רוט IRA אולי לא הגיוני במצבים הבאים:

• אין לך כסף מזומן מספיק כדי לשלם באופן מלא את המס של רוט המרה.
• אתה מצפה להיות בסוג מס נמוך יותר פרישה ממה שאתה כרגע.
• ייתכן שיהיה עליך לנצל את קרנות IRA שלך בחמש השנים הקרובות, ואתה תהיה או תהיה צעירה מגיל 59.5 כאשר זה קורה.

זה לא הגיוני לשלם מס כעת בשיעור מס גבוה יותר אם סביר לצפות להיות בסוגריים מס נמוך יותר פרישה. זה גם לא הגיוני לשלם מס עכשיו אם ייתכן שיהיה עליך לנצל את הכספים האלה בחמש השנים הקרובות. במקרה זה, אתה בעצם יהיה לשלם מס פעמיים פעם על ההמרה ושוב על הנסיגה, בתוספת כל העונשים שעלולים לחול.

דיווח על המרת רוט

תקבל שני מסים במס אם אתה ממיר את ה- IRA המסורתי שלך ל- IRA רוט, ואתה חייב לדווח על ההמרה בשני מקומות על ההחזר המס שלך.

תקבל טופס 1099-R מהמוסד הפיננסי שלך דיווח על המרות רוט. זה יהיה מקודד כמו rollover ל IRA רוט. אתה תשתמש במידע מאותו טופס כדי לדווח על הכנסות ההמרה של רוט בטופס 8606 עם החלק החייב במס ההכנסה המופיעה בטופס 1040. טפסים 1099-R נשלחים בדרך כלל בסוף ינואר של השנה הבאה.

בנוסף, עליך לקבל טופס 5498 מהמוסד הפיננסי שקיבל את קרנות רוט IRA. טופס זה מדווח את שווי הכספים שהתקבלו ואת ערך החשבון בסוף השנה. טופס זה הוא בדרך כלל למטרות מידע בלבד. הנתונים אינם חייבים להופיע בכל מקום על ההחזר המס שלך. טופס 5468 הוא בדרך כלל בדואר עד 31 במאי.

להמשיך בזהירות

שקול להתייעץ עם מקצוען מס לפני שתפעל, שכן חוק מס הקיצוצים והמשרות , שנחתם בחודש דצמבר 2017, מבטל את יכולתך לבטל כל המרה שתבצע.

זה היה אמור להיות כי נאמן אל נאמן העברות יכול להיות יעיל "לבטל" אם אתה recategorized את ההמרה לפני מועד המס שלך, כולל כל הרחבות, אבל המרה לחשבון רוט כבר לא זכאי לטיפול זה. הכלל החדש חל גם על rollovers מ 401 (k) ו 403 (ב) חשבונות וכן מסורתיים, SEP, ו SIMPLE IRAs.

רוב ההוראות של TCJA ייכנסו לתוקף בשנת 2018, אך כללים מיוחדים חלים על שינוי זה. המרות ROT IRA שנעשו ב -2017 עדיין יכולות להיות מסווגות מחדש עד ה -15 באוקטובר 2018. לצערנו, לא ניתן לבטל כל המרה שבוצעה ב -1 בינואר 2018 או מאוחר יותר.