מבוא לחשבון 403 (ב) וכיצד הוא פועל
היתרונות של תוכנית 403 (ב)
היתרונות של תוכנית 403 (ב) דומים לאלה של תוכנית 401 (k). הם כוללים:
- היכולת למשוך ולשמר עובדים על ידי מתן הטבות תואמות. לדוגמה, חברה יכולה להציע להתאים את התרומות לעובדים שלהם 403 (ב) תוכנית דולר לדולר על 5 אחוזים הראשונים של המשכורות.
- הן החברה שעושה תרומות תואמות את העובד שתורם כסף באמצעות ניכויים שכר רגיל יכול לעתים קרובות לכתוב אלה 403 (ב) תרומות את המסים שלהם.
- כסף ב 403 (ב) יכול לגדול מס נדחים במשך עשרות שנים, וכתוצאה מכך עושר רב יותר עבור הבעלים של החשבון. רק כאשר הוא או היא מתחילים לקחת משיכות שלהם חשבון (ב) הם ישלמו מסים על הכספים.
- בעלי החשבון יכולים לקחת הלוואות נגד 403 שלהם (ב) כאשר הם זקוקים חירום של מזומנים. הלוואות אלה 403 (ב) יש להחזיר בחזרה, בדיוק כמו עמיתיהם 401 (k) שלהם, או יהיו השלכות מס משמעותיות.
לאן הכסף הולך
מעסיקים המעוניינים להקים 403 (ב) תוכניות ליצור אותם כדי להתאים כמה סוגים שונים של נכסים בהם העובדים שלהם יכולים להשקיע באמצעות חשבונות שלהם. אלו הם:
- מסים נדחים מס או קצבאות מוגנות מס. אלה הם סוג של חוזה קצבה הניתנים על ידי חברות הביטוח באמצעות השקעה 403 (ב) לספק הכנסה בשלב מאוחר יותר בחיים.
- חשבון משמורת במוסד פיננסי מתאים כגון חברת ברוקרים המחזיקה בניירות ערך של חברות השקעות רשומות כגון קרנות נאמנות . גרסה זו היא כנראה סוג הנפוץ ביותר של 403 (ב) תוכנית פרישה.
- חשבון פרישה הכנסה כגון רוט IRA המפרט גם סוג של אופציה להשקעה כבחירה עבור הבעלים של 403 (ב) חשבונות; כלומר, הם יכולים להשקיע בניירות ערך, כגון קרנות נאמנות או קצבאות זכאיות.
403) ב (מגבלות תרומה
הממשלה מספקת גבוה למדי 403 (ב) גבולות תרומה למי שרוצה לתכנן פרישה. מקסימום פוטנציאל 403 (ב) תרומה היא $ 55,000 לשנה עבור שנת הכספים 2018 אם אתה עומד בתנאים מסוימים. להלן פירוט התרומות הפוטנציאליות של 403) ב (שניתן לבצע:
- דחיית שכר בסיסית (סכום שכר מקסימלי שהעובד יכול לתרום לתוכנית 403 (ב) על ידי הוצאת כסף מהצ'ק שלו) הוא 18,500 $ בשנת הכספים 2018.
- עובדים 50 שנים ומעלה יכול להוסיף 6,000 $ בשנה מיוחד 403 (ב) תרומות בשם "מלכודת" 403 (ב) תרומות. זה בנוסף $ 18,500 הם יכולים לשים בצד כעובד רגיל.
- חלק מהאנשים זכאים לתרומה נוספת של 403 (ב) הידועה בשם 403 (b) Letimeetime Katch-up. זה סוג מיוחד של תרומה 403 (ב) זמין רק לעובדים שעבדו בארגון מוסמך במשך 15 שנים או יותר. לעתים קרובות, זה מיוחד 403 (ב) תרומה המכונה "15 שנה הכלל" מ IRS פרסום 571.
- אלה תרומות 403 (ב), בשילוב עם כל קרנות תואמות שסופקו על ידי המעסיק, לא יעלה על 100 אחוז פיצוי או 55,000 $ בשנת הכספים 2018. לפיכך, האנשים היחידים אשר יוכלו לנצל את המקסימום הכולל 403 (ב) תרומה הם אלה שעובדים עבור חברה שיש לה יתרונות עשירים להפליא.
הממשלה מאפשרת אלה 403 (ב) גבולות התרומה כדי להגדיל את האינפלציה על ידי שחרור העלות של החיים התאמת הנתונים מדי שנה.
(ב) נסיגה
כאשר אתה מגיע לגיל 59.5 שנים, אתה יכול להתחיל לקחת קבוע 403 (ב) משיכות ללא קנסות - אתה פשוט לשלם מס הכנסה קבוע על הכסף שאתה מוציא את החשבון.
אם אתה צעיר יותר מגיל זה, עם זאת, אתה תהיה כפופה 10 אחוז מיוחד עונש מס על גבי מס הכנסה אלא אם כן אתה פוגש אחד קומץ של מצבים מיוחדים (לקבלת מידע נוסף על זה, לקרוא 8 דרכים להימנע 10% עונש נסיגה מוקדמת ).
403 (ב) חלוקה מינימלית מינימלית
כחלק מההשתתפות שלך בתוכנית 403 (ב), מס הכנסה ידרשו ממך להתחיל לבצע החלוקה המינימלית הנדרשת עד 1 באפריל של השנה הבאה לשנה הקלנדרית שבה אתה פונה 70.5 שנים.
היוצא מן הכלל היחיד הוא אם תוכנית 403 (ב) מאפשרת, עובד שעדיין עובד יכול לדחות את הפצות המינימום הנדרש עד השנה לאחר פרישתם. אפשרות זו אינה זמינה לאותם עובדים שבבעלותם יותר מ 5% - מהחברה.
מטרת חשבון 403 (ב) היא לשמור על פרישה. הממשלה אינה רוצה שהמשקיעים יזרמו כמויות גדולות של הון מבלי לשלם מסים על הרווחים. זוהי אחת הסיבות לכך היא לעתים קרובות רצוי יש IRA רוט בנוסף חשבון 403 (ב). רוט IRA לעולם לא יהיה כפוף למסים במקרה שתמצא את הבא מיקרוסופט או ברקשייר האת'ווי , כל אגורה נשאר במשפחה שלך.
עליך להתחיל בביצוע הפחתה מינימלית של 403 (ב) משיכות בסכום המחושב כך שכל יתרת הנכסים שלך במסגרת תוכנית הפרישה תחולק לך עד תום חייך.
רואה חשבון יכול לעזור לך לפרוץ את הטבלאות האקטואריות ולחשב מתי אתה צפוי להיעלם, תוך שימוש במספר שנות החיים שנותרו כמדריך לבוא עם דמות מדויקת למס הכנסה עשוי לתמוך. במקרים מסוימים, ניתן להשתמש גם בתוחלת החיים של המוטב המיועד לתכנית 403 (ב), אשר יכולה להיות ארוכה יותר במקרה של זוג נשוי, שבו אחד מבני הזוג צעיר בהרבה מן השני.
אם אתה לא לוקח את המינימום הנדרש הפצה 403 (ב) משיכות, למס הכנסה יהיה להעניש אותך עם 50 אחוז עודף הצטברות מס.