כללי IRA נסיגה ותקנות

כאשר אתה יכול למשוך כסף מ IRA המסורתית שלך

מסורתית IRAs הם לא רק כלי נהדר פרישה חיסכון, אבל עם היתרונות המידיים המיידיים שלהם למי זכאי, הם גם עושים עבור כלי תכנון מס גדול. מסורתית IRAs להציע למשקיעים דרך לשים משם חיסכון עבור פרישה כי יגדל מס נדחים עד נסוגה, המהווה מפתח באמת ניצול של הרכבות ריבית. אבל מסורתי IRAs לא פשוט להציע מס דחיית על הצמיחה של ההשקעה המקורית שלך, הם גם מציעים כמה משקיעים (על בסיס שלהם השתנה ברוטו הכנסה ואם הם מכוסים על ידי מעסיק בחסות תוכנית) את ההזדמנות לקחת מס ניכוי על התרומות השנתי שלהם לחשבון.

אבל בתמורה הטבות מס אלה, יש קפדנית IRS הכללים עבור משיכות מ IRAs המסורתית. אז כאשר שוקלים נסיגה IRA המסורתית , להמשיך בזהירות.

מסים מסורתיים IRA משיכות

למעט ההתאוששות של תרומות קודמות שאינן מוכרות , כל משיכות IRA המסורתית כפופים למס הכנסה רגיל לא משנה מתי הם נלקחים. זהו טבעו של הגידול הנדחה לצורכי מס, שהוא פשוט נדחה או מתעכב עד למשיכה מהחשבון. הבעיות האמיתיות עם משיכות IRA מסורתיות להתחיל כאשר הם נלקחים לפני שהגיע לגיל 59.5.

בנוסף מסים הכנסה רגילה, 10% נוספים הפצה מוקדמת מס מוערך אם לא הגעתם לפחות בגיל 59.5 כאשר אתה לוקח את ההפצה הראשונה IRA. עבור משלמי המסים מסוימים, זה עונש ההפצה המוקדמת על גבי מס הכנסה מס שלהם יכול לגרום חיתוך הערך של הנסיגה כמעט במחצית, כלומר, לקיחת משיכות מ IRA המסורתית שלך לפני שמגיעים לגיל 59 הוא לא מומלץ בדרך כלל.

עם זאת, ישנם מספר חריגים לעונש ההפצה המוקדם.

חריגים לעונש ההפצה המוקדמת

אם אתה מתחת לגיל 59.5, אתה יכול לעשות במס, אבל עונש ללא משיכות מ IRA המסורתית שלך בנסיבות מסוימות. נסיבות אלה ידועות כחריגים וכוללות את התרחישים הבאים:

• אתה מת, והערך בחשבון משולם למוטב שלך
• אתה הופך מושבת
• אתה משתמש בנסיגה מוקדמת כדי לשלם הוצאות רפואיות כי הם יותר מ 10% מההכנסה ברוטו מותאם שלך
• אתה מובטל להשתמש ב- IRA נסיגה מוקדמת כדי לשלם עבור הביטוח הרפואי שלך
• אתה מתחיל באופן משמעותי תשלומים תקופתיים שווים (ראה סעיף קוד IRS 72 (t) )
• הנסיגה שלך קשורה לפקודת יחסי בית מתאימה (QDRO)
• הנסיגה שלך משמש לשלם הוצאות השכלה גבוהה מוסמך
• הנסיגה שלך משמשת לרכישה מתאימה של 'בית ראשון' (עד $ 10,000)

בכמה תרחישים אלה, לוקח את הנסיגה מוקדם מ IRA שלך עשוי להיות המהלך הפיננסי הטוב ביותר שלך, אבל עבור רוב האנשים, משיכות מוקדם לא רק נענשים על ידי מס נוסף 10%, אלא גם הזדמנות צמיחה אבוד.

אבוד צמיחה הזדמנות עקב מוקדם IRA משיכות

בנוסף קנסות ומסים בשל נסיגה IRA מוקדם, אתה מאבד את כל פוטנציאל הצמיחה בעתיד ההשקעה של תוכנית פרישה כסף זה. יתר על כן, מאז יש מגבלות שנתיות לסכום אתה יכול לתרום IRA רגיל , אתה לא יכול לעשות נסיגה הקודמת מאוחר יותר, גם כאשר אתה על בסיס פיננסי מוצק יותר. ככזה, אתה לא רק לאבד 10% של הנסיגה שלך כאשר אתה לוקח הפצה מוקדמת, אבל אתה מפסיד את הצמיחה מס דחוי כי הוא בדרך כלל שווה הרבה יותר לך בצורה של פרישה בעתיד הכנסה.

עיכוב נסיגה IRA המסורתית שלך

אתה יכול לעכב קבלת הפצות מתוכנית ה- IRA שלך ובכך למקסם את היתרונות של צמיחת מס דחוי שלך עד 1 באפריל השנה לאחר השנה שבה אתה מגיע 70½. לאחר מכן, עליך למשוך לפחות את הפצה המינימלית הנדרשת שלך (RMD) מדי שנה.

RMD שלך מחושב כיתרה החשבון שלך מתחילת השנה המדוברת מחולק תוחלת החיים שלך כפי שנקבע על ידי IRS בטבלה תוחלת חיים אחיד שלה (אלא אם המוטב היחיד שלך הוא בן הזוג שלך והוא או היא יותר מעשר שנים צעיר יותר ממך). העונש על אי-משיכת ה- RMD שלך הוא 50% מההפרש בין מה שהיה אמור להיות מופץ לבין מה שהוצא בפועל. אז בעוד רוב המומחים תכנון פרישה יעץ לך לא לקחת נסיגה מוקדמת מ IRA המסורתיים שלך לפני גיל 59½, הם ידרבן אותך כדי לוודא שאתה לוקח לפחות RMD שלך עד שתגיע לגיל 70.

אם יש לך שאלות על לקיחת משיכות של IRA רוט, הקפד לקרוא מאמר זה על רוט IRA משיכות .

עודכן על ידי סקוט ספאן