דוגמאות
529 תוכניות רוט IRAs מאפשרים לך לגדול קרנות ללא תשלום אם הפצות משמשים QHEE.
בנוסף, משיכות IRA מוקדם (לפני גיל 59 1/1) המשמש QHEE יהיה פטור 10% מס מוקדם עונש מס , אם כי הסכום נסוג עדיין יהיה כפוף מס הכנסה רגיל.
אתר האינטרנט של IRS מגדיר הוצאות השכלה גבוהה כ:
"שכר לימוד, שכר לימוד, ספרים, ציוד וציוד הדרושים להרשמה או ללימודים של תלמיד במוסד חינוכי זכאי, והם כוללים גם הוצאות עבור שירותים בעלי צרכים מיוחדים עבור תלמידים בעלי צרכים מיוחדים או עבור תלמידים בעלי צרכים מיוחדים בקשר עם ההרשמה או הנוכחות שלהם. בנוסף, אם הפרט הוא לפחות סטודנט למחצה, החדר והלוח הם מוסמכים הוצאות ההשכלה הגבוהה. "
בתי ספר רבים או תוכניות דורשים עכשיו מחשבים ניידים או מחשבים (המממ ... אולי אפילו iPad). אם כן, הוצאה זו תיחשב כ"ציוד הנדרש להרשמה או לסטודנט ". ו שים לב כי עבור סטודנטים במשרה חלקית הוצאות לחדר ולדירקטוריון כפופים מכסה.
במקרה של ביקורת הקפד לשמור את כל רשימת הציוד הנדרש כי הספר מספק, וכל הדרישות שנקבעו בסילבוס בכיתה. וכמובן, אתה רוצה לשמור קבלות כדי שתוכל להראות כמה שילמת עבור מה.
אם התלמיד עשוי להיות זכאי להטבות אחרות כגון אשראי הלמידה Lifetime , ייתכן שיהיה עליך לעקוב אחר דבר שנקרא "הוצאות מוכנות להשכלה גבוהה" (AQHEE) - ורק הסכום המתואם נמוך יהיה זכאי להפסקות מס על ההפצה.
אתה יכול ללמוד יותר על הרשומה עבור 529 שלך.
משאבים מקוונים עבור זכאות
כנראה הטוב ביותר ללכת אל מקור מידע הוא מס הכנסה מס הכנסה עבור מרכז החינוך כפי שהוא תלוי בהם על מה הוא ומה לא נחשב חינוך מוסמך. מרכז המידע הקל לשימוש שלהם יספק מידע נוסף על נושאים כגון:
- מי יכול לטעון זיכוי מס על הוצאות החינוך
- אילו שכר לימוד ועמלות ניתנים לניכוי (על פי מצב הגשה)
- בין אם הלוואה לסטודנטים אינה ניתנת לניכוי (בהתבסס על מגבלות הכנסה ברוטו מותאמות)
- הגדרת הלוואה סטודנט מוסמך
- הגדרת הוצאות חינוך מוסמכות (שכר לימוד ואגרות, חדר ולוח, ספרים, ציוד, ציוד, הוצאות אחרות כגון הובלה)
- קביעת כמה חדר ולוח מוסמך
- קביעה האם ניתן להתייחס לחינוך הקשור לעבודה כאל ניכוי עסקי
- חינוך הנדרש על ידי המעביד או על פי הוראות חוק
- חינוך לשמור או לשפר מיומנויות
הוצאות מס אחרות בגין הוצאות חינוך
תוך כדי עבודה ובית הספר, זה אפשרי כי ייתכן שתוכל להוציא את היתרונות מסוימים מן ההכנסה שלך. אתה יכול ללמוד יותר ב IRS פרסום 970 הטבות מס לחינוך.