כיצד להימנע מתשלום דמי עונש על משיכות IRA.
להלן שמונה מצבים אשר עשויים להעפיל לך יוצא מן הכלל את מס עונש IRA על משיכות כי הם לקחו לפני שתגיע לגיל 59 1/2.
(אין חריגים לתשלום מס הכנסה רגיל על הסכום שסולק).
הוצאות רפואיות
אתה יכול להעפיל פטור מס עונש IRA אם השתמשת שלך IRA נסיגה מוקדמת כדי לשלם הוצאות רפואיות כי הם יותר מ 10% מההכנסה ברוטו מותאם שלך.
ביטוח בריאות
אם אתה מובטל, השתמשת IRA נסיגה מוקדמת כדי לשלם עבור הביטוח הרפואי שלך, ואתה עומד בדרישות נוספות להלן, אתה צריך להיות פטור:
- קיבלת דמי אבטלה ששולמו על פי החוק הפדרלי או המדינה במשך 12 שבועות רצופים כי איבדת את העבודה שלך.
- אתה מקבל את הנסיגה IRA במהלך השנה או שקיבלת את דמי האבטלה או בשנה הבאה.
- אם יש לך מאז מועסקים מחדש, אתה לא יכול לקבל את הנסיגה IRA שלך יותר מ -60 יום לאחר תחילת העבודה החדש שלך.
נָכוּת
אם אתה מושבת, תכנן אימות של רופא כדי להיות זכאי לחריגה ממס העונש.
לפי אתר ה- IRS,
"אתה נחשב לנכים, אם אתה יכול לספק הוכחה שאינך יכול לעשות שום פעילות רווחית משמעותית בגלל המצב הגופני או הנפשי שלך.רופא חייב לקבוע כי מצבך יכול להיות צפוי לגרום למוות או להיות ארוך, מתמשך, בלתי מוגבל מֶשֶׁך."
אתה יורש IRA
- אם אתה יורש IRA מ שאינו בן זוג, גם אם הבעלים IRA היה מתחת לגיל 59 1/1, לא תצטרך לשלם את מס העונש על סכומים שנמשכו. אתה עדיין צריך לכלול כל נסיגה IRA בהכנסות ברוטו מותאמת שלך.
- אם אתה יורש IRA מ בן זוג, ואתה בוחר להתייחס אליו כמו IRA שלך, אז כל נסיגה IRA מוקדם שתקבל יהיה כפוף המס 10% עונש.
- אם אתה יורש IRA מבן זוג, אבל אתה בוחר את הכותרת IRA כמו "IRA בירושה", אז אתה תהיה זכאי לקבל IRA משיכות מוקדמות מבלי לשלם את 10% מס עונש.
(T) תשלומים
נוצר על ידי קוד הכנסה פנימית סעיף 72 (t), הכלל שוויון תקופתי שווה תשלום (SEPP) מאפשר לבעלי החשבון למשוך כספים מחשבונות הפרישה שלהם בכל גיל, ללא עונש. עליך לפעול לפי כללים מסוימים ולהשתמש בשיטה מאושרת כדי לחשב סכום משיכה מתמשך.
ישנן שלוש שיטות ה- IRS שאושרו לחישוב כמות משיכת ה- SEPP. אתה חייב להישאר עם לוח הזמנים הנסיגה שלך לפחות חמש שנים, או עד שתגיע לגיל 59 ½ (האירוע המוקדם מתרחש מאוחר יותר) או את כל הסכומים מושך עלול להיות כפוף מס עונש.
הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות
IRA משיכות מוקדמות נהג לשלם הוצאות השכלה גבוהה מוסמך בשם לך, בן הזוג שלך, או את הילדים או הנכדים שלך או בן הזוג שלך, פטורים מס עונש 10% אם הם שולמו למוסד חינוכי זכאי.
רכישת דירה ראשונה
עד $ 10,000 של נסיגה מוקדמת של IRA, המשמשת לרכישה, בנייה או בנייה מחדש של בית ראשון עבור אב קדמון (הורה או סבתא), את עצמך, בן זוגך, או אתה או בן / בת זוגך, או נכדך, עשויים להיות פטורים 10% מס עונש אם אתה עומד בהגדרת IRS של קונה הביתה בפעם הראשונה.
אם גם אתה וגם בן הזוג שלך זכאים כמו בפעם הראשונה קונים הביתה, אז כל אחד מכם יכול למשוך 10,000 $ מכל אחד שלך IRAs בהתאמה מבלי לשלם את 10% מס עונש.
יש להשתמש בהפצה כדי לשלם עלויות רכישה מתאימות (כולל עלויות סגירה סבירות) לפני סגירת יום 120 לאחר היום שקיבלת.
הפצות מזוהות מוסמכות
חלוקת מילואים מוסמכת אינה כפופה למס העונש על משיכות מוקדמות של IRA.
על פי מס הכנסה, הפצה שתקבל היא חלוקה של אנשי מילואים מתאימים אם יתקיימו הדרישות הבאות:
- הוזמנת או נקראה לשירות פעיל לאחר ה -11 בספטמבר 2001.
- הוזמנת או נקראת לשירות פעיל לתקופה של יותר מ 179 ימים או לתקופה בלתי מוגבלת, כי אתה חבר במילואים.
- החלוקה היא מתוך IRA או מכמויות המיוחסות לדחיית בחירה לפי סעיף 401 (k) או 403 (b) או הסדר דומה.
- ההפצה נעשתה לא לפני מועד ההזמנה או הקריאה לשירות פעיל ולא יאוחר מתום תקופת החובה הפעילה.
הכללים המפורטים במאמר זה באים מתוך IRS פרסום מקוון 590 , שבו אתה יכול למצוא מידע נוסף על חריגים IRA עונש.